Тема 1: «Теоретичні та організаційні засади податкового менеджменту

1. Сутність, завдання та структурні рівні податкового менеджменту. Суб’єкт та об’єкт податкового менеджменту. Правове та організаційне забезпечення податкового менеджменту.

2. Функції (напрямки реалізації) державного податкового менеджменту. Показники ефективності державного податкового менеджменту.

3. Організування, як функція в системі управління оподаткуванням.

4. Податкове прогнозування та планування, як функція державного податкового менеджменту. Методи податкового прогнозування та планування.

5. Податковий аналіз, як функція державного податкового менеджменту. Види та етапи його проведення.

6. Податкове регулювання, як функція державного податкового менеджменту. Механізми реалізації.

Тема: 2 «Податковий контроль»

1. Призначення податкового контролю. Форми реалізації.

2. Класифікація податкових перевірок. Порядок відбору платників податків для першочергової перевірки.

3. Призначення інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів ДФС.

4. Призначення та види непрямих методів визначення податкових зобов’язань платника податків. Приклади практичного застосування.

5. Документальні перевірки та їх класифікація. Порядок проведення та оформлення результатів.

6. Порядок оскарження платниками податків результатів документальних перевірок

7. Камеральна перевірка. Порядок проведення та оформлення результатів.

8. Фактична перевірка. Порядок проведення та оформлення результатів.

9. Податкова оптимізація: сутність та форми практичної реалізації.

10. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.

Тема: 3 «Облік платників податків»

1. Система обліку платників податків в Україні. Види реєстрів платників податків.

2. Реєстр великих платників податків. Критерії визначення.

3. Облікова справа платника податків.

3. Порядок постановки на облік суб’єктів підприємництва.

4. Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

5. Державний реєстр фізичних осіб - платників податків (ДРФО).

6. Реєстр платників ПДВ: призначення, порядок постановки та зняття з обліку.

Тема: 4 «Облік податкових платежів»

1. Призначення, завдання та структура автоматизованої інформаційної системи ДФС України? Порядок автоматизованої обробки податкової інформації.

2. Картка особового рахунку платника податків.

3. Електронна податкова звітність в Україні. Призначення та порядок використання в податковій практиці.

Тема: 5 «Управління податковим боргом»

1. Звітні податкові періоди в практиці адміністрування податків та зборів.

2. Податковий борг платника податків. Загальний порядок адміністрування.

3. Розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань платника податків.

4. Податкова застава: сутність та порядок застосування.

5. Продаж активів платника податків для погашення податкового боргу.

6. Повний та умовний адміністративний арешт активів платника податків.

Тема: 6 «Контроль за оподаткуванням прибутку підприємств»

1. Загальний порядок адміністрування податку на прибуток підприємств.

2. Порядок регламентної обробки податкової декларації з податку на прибуток органами ДФС.

3. Контрольна діяльність податкових органів в ході проведення документальної перевірки зі сплати податку на прибуток.

4. Податковий контроль за порядком формування доходів та витрат платника податків.

5. Податкові різниці. Призначення та порядок застосування.

6. Податковий контроль за розрахунком сум амортизаційних відрахувань платника податків.

7. Податковий контроль операцій з ремонту основних засобів платника податків.

Тема: 7 «Контроль оподаткування доходів фізичних осіб»

1. Податковий контроль за порядком формування фонду заробітної плати найманого працівника для цілей розрахунку податку.

2. Податкова соціальна пільга: призначення та порядок застосування у розрахунках податку з доходів фізичних осіб, отриманих у вигляді заробітної плати.

3. Податкова знижка при сплаті податку з доходів фізичних осіб, отриманих у вигляді заробітної плати: призначення, механізм розрахунку.

4. Податковий контроль за порядком оподаткування інших доходів громадян (дивідендів, спадщини, подарунків, доходів від продажу майна тощо).

5. Податковий контроль за поданням податкового розрахунку сум доходу, нарахованих на користь фізичних осіб.

6. Податковий контроль за поданням податкових декларацій фізичними особами – платниками податків.

Дата добавления: 2017-01-14