ООО «Вектор» за декабрь 2016 г.

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни (операций)

№ п/п	Содержание фактов хозяйственной жизни	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
дебет	кредит

1.	Приобретено производственное оборудование
1.1	отпускная цена с учетом доставки
1.2	сумма НДС	……..
	ИТОГО:
2.	Принято в эксплуатацию производственное оборудование (см. опер.1)	……..
3. 3.1	В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производственное оборудование со 100-% износом: амортизация на дату выбытия
3.2 3.2.1	расходы на демонтаж оборудования: начислена заработная плата рабочим
3.2.2	начислены страховые взносы во внебюджетные фонды и страховые платежи от несчастных случаев - всего	…..
3.2.3	оприходованы на склад прочие материалы
4. 4.1	Продан станок, приобретенный в марте отчетного года продажная стоимость
4.2	Начислен НДС	……
4.3	сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования
4.4	остаточная стоимость
5. 5.1	Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: от ПАО "Электромоторный завод" покупная стоимость
5.2	сумма НДС	…...
5.3	от ПАО «Техника» покупная стоимость
5.4	сумма НДС	……..
	ИТОГО:
6. 6.1 6.2	Оприходованы материалы на складе по учётным ценам, поступившие: от ПАО "Электромоторный завод" от ПАО "Техника"
	ИТОГО:
7.	Списаны отклонения фактической себестоимости приобретённых материалов от учётных цен	……
8.	В конце года образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей, потерявших свои потребительские качества первый вариант второй вариант третий вариант
9. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10	Отпущено со склада и израсходовано в отчётном месяце материалов по учётным ценам: цех № 1 для производства изделий А изделий Б цех № 2 для производства изделий А изделий Б ремонтному цеху для выполнения заказа № 301 заказа № 302 на хозяйственные нужды цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха заводоуправлению первый вариант второй вариант третий вариант
	ИТОГО:
10. 10.1	Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам, отпущенным: цеху № 1 для производства изделий А	………
10.2	изделий Б	………
10.3	цеху № 2 для производства изделий А	………
10.4	изделий Б	………
10.5	ремонтному цеху для выполнения заказа № 301	………
10.6	заказа № 302	………
10.7	на хозяйственные нужды: цех № 1	………
10.8	цех № 2	………
10.9	ремонтный цех	………
10.10	заводоуправление первый вариант второй вариант третий вариант	……… ……… ……….
	ИТОГО:	………
11. 11.1	Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования: цеха № 1
11.2	цеха № 2
11.3	ремонтного цеха первый вариант второй вариант третий вариант
	ИТОГО:
11.4	Зданий и хозяйственного инвентаря: цеха № 1
11.5	цеха № 2
11.6	ремонтного цех
	ИТОГО:
11.7.	Зданий и инвентаря заводоуправления
	Всего:	………
12. 12.1 12.2	Начислена амортизация нематериальных активов, использованных в цехе № 1 в управлении организации
	ИТОГО:
13. 13.1	Согласно полученным счетам-фактурам от ООО «Маяк» начислены затраты за использование электроэнергии, пара, воды, газа в процессе: обслуживания основного производства цех № 1
13.2	цех № 2
13.3	обслуживания ремонтного цеха
13.4	обслуживания заводоуправления
13.5	НДС по потреблённым услугам
	ИТОГО:
14. 14.1 14.2 14.3 14.4 14.5 14.6 14.7 14.8 14.9 14.10 14.11 14.12 14.13	Начислена и распределена основная и дополнительная зарплата за декабрь рабочим цеха № 1 по производству: изделий А изделий Б рабочим цеха № 2 по производству: изделий А изделий Б рабочим ремонтного цеха за выполнение: заказа № 301 заказа № 302 рабочим, обслуживающим оборудование: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха служащим: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха персоналу заводоуправления первый вариант второй вариант третий вариант
	ИТОГО:
15.	Начислены пособия по временной нетрудоспособности – всего в том числе: за счет средств организации (рабочим цеха №1) за счет средств ФСС
16. 16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 16.7 16.8 16.9 16.10 16.11 16.12 16.13	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды и страховые платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по работникам: цеха № 1 по производству изделия А изделия Б цеха № 2 по производству изделия А изделия Б ремонтного цеха заказ № 301 заказ № 302 обслуживающих оборудование цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха служащих цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха. заводоуправления первый вариант второй вариант третий вариант	……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ………. ……….
	ИТОГО:	………
17. 17.1	Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования от производства: изделий А
17.2	изделий Б
	ИТОГО:
18. 18.1	Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и № 302 пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих заказа № 301	………
18.2	заказа № 302	………
	ИТОГО:	………
19. 19.1	Списана стоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства цех № 1 — заказ № 301	………
19.2	цех № 2 — заказ № 302	………
	ИТОГО:	………
20. 20.1	Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих: цех № 1: изделий А	………
20.2	изделий Б	………
	ИТОГО:	………
20.3	цех № 2: изделия А	………
20.4	изделия Б	………
	ИТОГО:	………
21.	Начислен транспортный налог первый вариант второй вариант третий вариант
22.	Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А)
23.	Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А)
24.	Определены и списаны потери от окончательного брака изделия А (см. опер. 22, 23 и 47)	………
25.	Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на счет 90 «Продажи»	………
26. 26.1	Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. изделия А	……
26.2	изделия Б	………
	Незавершенное производство на конец месяца составило по: изделиям А - 32880 руб. изделиям Б - 20020 руб.
	ИТОГО:	………
27. 27.1	Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: изделия А
27.2	изделия Б
	ИТОГО:
28. 28.1	Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списано на продажу (счет «Продажи»): по изделиям А	………
28.2	по изделиям Б	………
	ИТОГО:	………
29. 29.1	Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузки её в транспортные средства
29.2	сумма НДС	……
	ИТОГО:
30. 30.1	Списана стоимость расходов на рекламу выпускаемой продукции
30.2	сумма НДС	……
	ИТОГО:
31.	Оплачена покупателями проданная продукция
32.	Получено право собственности на приобретённые акции ПАО "Шанс"
33. 33.1	Списано с расчётного счёта: в оплату акций ПАО "Шанс"
33.2	в оплату штрафа ООО "Зенит" за недопоставку продукции
33.3	в оплату счёта ООО "Стандарт" за рекламу
	ИТОГО:
34. 34.1	Поступило на расчётный счёт: в оплату за основные средства (см. опер. 4)
34.2	штраф от фирмы "Спектр" за поставку некачественных материалов
	ИТОГО:
	Получено по чеку в кассу на выплату заработной платы за вторую половину ноября и депонированной зарплаты
	Перечислены с расчётного счета: страховые взносы во внебюджетные фонды за ноябрь всего
	Перечислены с расчётного счета удержанные из заработной платы налоги за ноябрь
38. 38.1	Выдано из кассы: заработная плата за вторую половину ноября
38.2	депонированная заработная плата	….
	ИТОГО:
39. 39.1	Получено: аванс от ПАО «Луч» в счёт предстоящей поставки продукции
	ИТОГО:
40.1.	Перечислено: в кассу по чеку на выплату заработной платы и текущие расходы
40.2	поставщикам за приобретенное имущество: заводу «Электроприбор»
	ИТОГО:	……
41. 41.1	Выдано из кассы: аванс за первую половину декабря
41.2	подотчётным лицам на командировочные расходы
41.3	пособия по временной нетрудоспособности
41.4	беспроцентный заём работнику сроком на 3 месяца
	ИТОГО:
42. 42.1	Перечислено с расчетного счёта: НДС за ноябрь
42.2	налог на прибыль
42.3	в погашение краткосрочного кредита
42.4	в оплату процентов за пользование кредитом
42.5	поставщикам за материалы, поступившие в декабре от: ПАО "Электромоторный завод"
42.6	ПАО "Техника"
	ИТОГО:	………..
43. 43.1	Проданы акции ПАО " Азовпром " списаны акции по балансовой стоимости
43.2	отражена выручка от продажи акций
44. 44.1	01 октября отчётного года приобретены облигации ПАО "Точмаш" за 140000 руб. при их номинальной стоимости 130000 руб. Проценты по облигациям составляют 20 % годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через два года. начислены проценты за квартал	……….
44.2	погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал	………..
45. 45.1	Поступило на расчетный счет: от ПАО " Азовпром " в оплату акций
45.2	доход по облигациям ПАО "Точмаш"
	ИТОГО:
45.3	Перечислено с расчётного счёта: транспортной организации АО "Крона" за доставку продукции (см. опер. 29)
46.	Перечислены средства на депозитный счёт в банке сроком на 3 месяца под 12 % годовых. Проценты выплачиваются банком в конце срока
47. 47.1 47.2 47.3	Произведены удержания из заработной платы персонала организации: налог на доходы физических лиц по исполнительным листам возмещение потерь от брака (изделия А)
	ИТОГО:
48.	Начислен НДС с полученных авансов (см. опер. 39)
49.	Начислены проценты за кредит
	Начислен штраф в пользу ООО "Зенит" (за недопоставку продукции)
51.	Признана должником (фирмой "Спектр") сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора
52.	Начислен НДС с суммы штрафа	……
53.	Принят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам	……..
54.	Принят к налоговому вычету НДС по материалам	…..
55.	Принят к налоговому вычету НДС по основным средствам	….
56. 56.1 56.2	Выдана со склада и отгружена готовая продукция фирме ООО «Прогресс»: нормативная себестоимость первый вариант второй вариант третий вариант продажная стоимость, включая НДС
57.	Восстановлен НДС, начисленный с аванса, полученного в ноябре от ООО «Прогресс»
58.	Зачтён аванс, ранее полученный от фирмы ООО «Прогресс»
59.	Начислен НДС с выручки от проданной продукции	…..
60.	Списаны коммерческие расходы на себестоимость проданной продукции
61.	Списан финансовый результат от продажи продукции	………
62.	Начислен налог на имущество первый вариант второй вариант третий вариант
63.	Отражены по результатам расчета налога на прибыль:
63.1	постоянные налоговые обязательства
63.2	отложенные налоговые обязательства
63.3	отложенные налоговые активы
64.	Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов	………
65.	Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь	………
66.	Списана заключительными оборотами декабря чистая прибыль отчётного года	………
67. 67.1	Закрытие субсчетов по счёту 90 "Продажи" в конце отчётного года: Субсчёта 90-1 "Выручка"	………
67.2	Субсчёта 90-2 "Себестоимость продаж"	………
67.3	Субсчёта 90-3 "НДС"	………
67.4	Субсчёта 90-6 "Общехозяйственные расходы"	………
67.5	Субсчёта 90-7 "Расходы на продажу"	………
68. 68.1	Закрытие субсчетов по счёту 91 "Прочие доходы и расходы" Субсчёт 91-1 "Прочие доходы"	………
68.2	Субсчёт 91-2 "Прочие расходы"	………
	Всего по журналу: