Тема 2.2. Операции банков с векселями

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 13

(ПЭВМ БИС QBIS)

Тема занятия: Документальное оформление и бухгалтерский учёт операций по выдаче и погашению банком собственных векселей (процентных и дисконтных)

Виды работ: Оформление документов и отражение операции по счетам бухгалтерского учета по выдаче векселей, начислению процентов, погашению простых векселей банков по окончании срока обращения.

Цель занятия: формирование практического опыта по оформлению операций с векселями соответствующими банковскими, клиентскими и бухгалтерскими документами и отражению их в учете.

Задачи: закрепление теоретических знаний по содержанию векселей, и процедуры оформления операций с ними.

Формирование умений: по заполнению документов, проведения расчетов процентного и дисконтного дохода векселедержателей, отражение операций по счетам бухгалтерского учета.

Формируемые компетенции:

ПК 3.2	Осуществлять операции с векселями.
OK1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
OK 4	Осуществлять поиск, анализ информации, необходимой для решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Ситуационное задание № 1

11 сентября 2014 года в ПАО «Орел банк» обратился Павлов Сергей Семенович с просьбой о приобретении им нескольких банковских векселей на сумму 200 000 рублей с разными сроками обращения.

Специалисты отделения ознакомили клиента с условиями размещения векселей.

Клиент в этот же день приобрел за наличные два простых дисконтных векселя номиналом 100 000 рублей сроком размещения соответственно 6 месяцев и 9 месяцев.

Вам необходимо:

1. Определить сроки погашения векселей, рассчитать дисконт по векселям и определить цену реализации по каждому векселю.
2. Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций (по векселю сроком обращения 6 месяцев).
3. Оформить договор выдачи простых векселей серии АВ за номерами 100624, 100625.
4. Оформить выдачу векселей актом приема-передачи.

В БИС QBIS:

1. Оформить мемориальный ордер на выдачу бланка векселя серии АВ за номером 100624, сроком размещения 6 месяцев.

2. Оформить приходный кассовый ордер на внесение денежных средств в оплату векселя сроком размещения 6 месяцев (символ отчета о кассовых оборотах - 21).

Справка:

Реквизиты векселедержателя: Павлов Сергей Семенович

Адрес места жительства: 302005 г. Орёл, ул. Волгоградская, дом 12

Паспорт серии 5407 № 512982, выдан Заводским РОВД г.Орла, код 02-14

Реквизиты банка: Публичное акционерное общество «Орел Банк»

Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.

Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001

Корреспондентский счет № 30101810100000000210, БИК – 045402210.

Руководитель: Кузьмина Н.А.

Гл.бухгалтер: Гришаева В.А.

Ситуационное задание № 2

7 февраля 2013 г. НАО «Кондитерское объединение Золотой трюфель» предъявило к оплате в ПАО «Орел банк» простой процентный вексель серии АВ № 100592 на сумму 3 000 000 рублей, выданный 24 ноября 2012 года ПАО «Орел банк» под 6,1% годовых сроком обращения «по предъявлении, но не ранее 24.01.2013 г., и не позднее 26.01.2013г.»

Вам необходимо:

1. Определить срок платежа и рассчитать сумму процентного дохода по векселю.
2. Оформить заявление от имени клиента на оплату векселя.

НАО «Кондитерское объединение Золотой трюфель»

Адрес: 302023, ул. Промышленная, д.11, стр. 12., ИНН 5752149648, р/сч 40702810700000000122 в ВТБ24, к/ счет: 30101810100000000716, БИК: 045402716.

Руководитель: Корольков И.Л.

Главный бухгалтер: Осипова Н.Д.

Дата добавления: 2017-02-01