Тема 9. Расчет и оперативный контроль денежных потоков и доходов

Задача 9.1.

Рассчитайте необходимые показатели, проанализируйте оборачиваемость оборотных средств предприятия и определите величину высвобождения (или дополнительного вовлечения) денежных средств из оборота (в оборот) в результате ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных средств. Данные приводятся в таблице.

Показатель	Период
базисный	отчетный
Выручка, тыс. руб.
Количество дней анализируемого периода
Однодневная выручка, тыс. руб.
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.

Задача 9.2.

Предприятие хочет иметь 7-дневную резервную наличность. Ежемесячные поступления средств равны 2 млн. руб., а ежемесячные выплаты составляют 1,6 млн. руб. Какова величина требуемой резервной наличности?

Задача 9.3.

Предприятие должно осуществлять ежемесячные выплаты в размере 1,5 млн. руб. Банк начисляет по вкладам до востребования годовой процент по ставке 3% и берет фиксированные комиссионные в размере 30 руб. с каждого снятия со счета. Какова оптимальная сумма каждого такого изъятия со счета?

Задача 9.4.

Предприятие вышло на рынок с новым продуктом. Себестоимость его 240 руб., цена реализации 400 руб. Предприятие оплачивает сырье в день поставки, а получает деньги от своих клиентов с лагом в один день. Продукция имеет спрос без ограничений. Предприятие намерено удваивать дневной объем производства. Спрогнозировать денежный поток на ближайшую неделю, если остаток денежных средств на расчетном счете 120000 руб., произведено за прошедший месяц 500 изделий, а продано 480 изделий.

Задача 9.5.

Выручка от реализации предприятия в январе составила 4 млн. руб.; в последующие месяцы ожидается её прирост с темпом 4% в месяц. Затраты сырья составляют 55% объема реализации. Сырьё покупается за 10 дней до момента его потребления и оплачивается через 12 дней после получения. Рассчитать отток денежных средств в июле, связанный с приобретением сырья.

Задача 9.6.

Торговая фирма рассматривает вопрос о времени работы супермаркета. Обоснуйте ваши рекомендации, если экспериментально получены следующие данные о часовой выручке:

Время суток	5-7	7-9	9-12	12-14	14-17	17-19	19-21	21-23
Выручка, млн.руб./час.	0,6	5,7	8,8	11,7	13,2	13,9	8,8	0,9

Постоянные издержки супермаркета при его работе - 21 тыс.руб./час. Если магазин не работает, то постоянные издержки - 100 тыс.руб./час. Торговая наценка в магазине в среднем 25%.

Задача 9.7.

Рассчитайте рост прибыли и повышение уровня рентабельности товарных запасов по следующим данным:

Показатель	Предшествующая декада	Отчетная декада
Прибыль от реализации
Выручка (В)
Средняя сумма товарных запасов (ТЗ)	1,1	1,4
Рентабельность продаж (Rпр)
Коэффициент оборачиваемости капитала (Коб)
Товарооборачиваемость, дни

Выявить увеличение сумм прибыли за счет рентабельности продаж и за счет ускорения оборачиваемости товарных запасов.

Дата добавления: 2017-02-01