Тема 2. Організація обліково – операційної діяльності банку…..15

Розробила: Логин Марина Олександрівна – викладач фінансово – кредитних дисциплін Державного вищого навчального закладу «Рівненський коледж економіки та бізнесу», спеціаліст.

Рецензенти:

1. Гонтаренко Наталія Адамівна – завідувач кафедри економіки та банківської справи Рівненського інституту слов’янознавства, кандидат економічних наук, доцент.

2. Самсон Людмила Степанівна – голова циклової комісії фінансово-кредитних дисциплін, викладач вищої кваліфікаційної категорії Державного вищого навчального закладу «Рівненський коледж економіки та бізнесу», викладач-методист.

Розглянуто і схвалено на засіданні

циклової комісії фінансово – кредитних дисциплін

Протокол №_____

від «___»__________20___р.

Голова циклової комісії:

Самсон Л.С.

Зміст

Вступ……...................................................................................................5

Тема 1. Вступ. Предмет і завдання курсу. Основи організації обліку та звітності у комерційних банках. ..................................................6

1. Вступ. Предмет і завдання курсу «Бухгалтерський облік і звітність у комерційних банках»……………………………………………………….6

2. Сутність та роль бухгалтерського обліку в КБ..................................8

3. Основні принципи бухгалтерського обліку в КБ..............................10

4. Нормативно-законодавче регулювання обліку в банках.................11

5. Огляд фінансових звітів банку...........................................................12

6. Облікова політика КБ..........................................................................13

Питання для перевірки знань..................................................................14

Список використаних джерел................................................................15

1. Характеристика обліково – операційної діяльності банку……….16

2. Побудова та функції обліково – операційного апарату………..…17

3. Забезпечення операційної діяльності банку……………………....19

4. Визначення облікового циклу, зміст і призначення його етапів..................................................................................................................21

Питання для перевірки знань………………………………………..…23

Список використаних джерел....…………………………………....…23

Тема 3. План рахунків комерційних банків і принципи його побудови………………………………………………………………..…….24

1. Поняття про банківський рахунок, їх класифікація………………24

2. Сутність Плану рахунків банківських установ……………...……28

3. Структура Плану рахунків КБ і особливості його побудови за класами……………………………………………………………………..…30

Питання для перевірки знань………………………………………..…33

Список використаних джерел....……………………………………....33

Тема 4. Структура капіталу банку і вимоги до його відображення у фінансовій звітності…………………………………………………....…33

1. Склад і оцінка капіталу банку…………………………………...…34

2. Система рахунків, призначених для обліку капіталу банку……..36

3. Порядок формування статутного капіталу…………………......…37

Питання для перевірки знань………………………………………..…39

Список використаних джерел....……………………………………....40

Тема 5. Принципи організації облікової роботи в касі банку…...40

1. Поняття про грошові кошти та види банківських операцій з готівкою………………………………………………………………….....…41

2. Організація касової роботи в комерційних банках……………...…42

3.Характеристика рахунків для обліку готівкових коштів……......…45

Питання для перевірки знань…………………………………..………47

Список використаних джерел....………………………....……………48

Тема 6. Касова документація, документообіг та облік касових операцій…………………………………………………………………....…48

1. Документація та облік прибуткових касових операцій………..…49

2. Документація та контроль видаткових касових операцій………..52

3. Документальне оформлення операцій вечірніми касами………...55

Питання для перевірки знань………………………………………..…56

Список використаних джерел....………………………………....……57

Тема 7. Порядок інкасації грошової виручки…………………..…57

1. Поняття про інкасацію та організація її проведення……………..58

2. Облік інкасації коштів у клієнтів банку………………………..…62

Питання для перевірки знань………………………………………….62

Список використаних джерел....……………………………………...63

Тема 8. Основи та принципи організації безготівкових розрахунків………………………………………………………………......63

1. Поточні рахунки СГД та фізичних осіб…………………………...64

2. Поняття про безготівкові розрахунки……………………………..68

3. Принципи організації та вимоги проведення безготівкових розрахунків…………………………………………………………………....73

Питання для перевірки знань………………………………………......74

Список використаних джерел....……………………………………....74

Тема 9. Інструменти безготівкових розрахунків та облік операцій за ними……………………………………………………………………….75

1. Облік розрахунків з використанням платіжних доручень………..75

2. Облік розрахунків з використанням платіжних вимог та платіжних вимог - доручень……………………………………………………………..78

3. Облік розрахунків з використанням чеків………………………....82

4. Облік розрахунків з використанням акредитивів…………………87

Питання для перевірки знань……………………………………….....97

Список використаних джерел....……………………………………...98

Тема 10. Сутність депозитних операцій комерційних банків та організація їх обліку.....................................................................................99

1. Характеристика депозитних операцій комерційних банків.....…………………………………………………………………..…99

2. Облік вкладів (депозитів) на вимогу клієнтів банку……………102

3. Облік строкових депозитів клієнтів банку………………………105

4. Облік коштів, залучених за ощадними (депозитними) сертифікатами………………………………………………………....……111

Питання для перевірки знань……………………………………...…115

Список використаних джерел....……………………………….....…116

Дата добавления: 2014-01-04; Просмотров: 446; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!