Вопрос 45. Формы коммерческого кредита

К формам коммерческого кредита относятся:

§ Фирменный кредит – это предоставление одним хозяйствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При этом активно используется вексель как письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определённую сумму денег в установленный срок.

Противоположностью фирменного кредита является аванс или задаток, т.е. предоплата покупателя.

§ Потребительский кредит – это предоставление населению товаров личного потребления длительного пользования с рассрочкой платежа. Различают следующие направления: автокредитование, ипотечное кредитование и кредит на неотложные нужды.

§ Вексельный кредит (т.е. учёт векселя) – это предоставление банком вексельного кредита векселедержателю, путём покупки (т.е. учёта) векселя до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель получает от банка сумму, указанную в векселе, за вычетом учётного процента.

Учетный процент – это комиссионное вознаграждение банка, которое представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупки.

§ Факторинг – это кредитование оборотных средств. Факторинг представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя. Он является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Цель факторинга заключается в получение денежных средств, в сроки определённые договором. В результате продавец напрямую независим от платежеспособности покупателя.

§ Форфетирование (т.е. форфейтинг) – это кредитование экспорта банком или финансовой компанией, путём покупки ими без оборота на продавца векселей или других требований по внешнеторговым операциям. Понятие «Без оборота на продавца» означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое, являясь временным векселе-держателем, передал его в счёт своего долга другому лицу.

Форфетирование применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать до 7 лет.

§ Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путём списания банком денег со счёта клиента сверх его остатка. В результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс (или дебетовое сальдо для банка).

§ Кредит по открытому счёту – это предоставление товаров в кредит без обеспечения обязательством, путем записи долга на лицевом счете покупателя и погашение его в установленные сроки.(с 2004 г. в России использование не допускается).

Такой кредит предоставляется между постоянными партнёрами, особенно при многократных поставках однородных товаров.

Вопрос 46. Структура и звенья кредитной системы РФ

Кредитная система – это совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и концентрацию денежного капитала.

Основными звеньями в кредитной системе РФ (рис. 9) являются:

1) Финансово-кредитные институты:

¨ Центральный банк РФ;

¨ Банковские кредитные организации (т.е. коммерческие банки, сберегательный банк, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные отраслевые банки, а также филиалы и представительства иностранных банков);

¨ Специализированные небанковские финансово-кредитные организации (т.е. инвестиционные фонды, инвестиционные компании, пенсионные фонды, финансовые компании, страховые компании, ломбарды, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциа ции, кредитные союзы).

2) Инструменты кредитных отношений(Вексель, облигация, кредитный договор).

3) Информация об участниках кредитных отношений(кредитные истории, кредито-способность заемщика).

Государственный долг – это обязательства, возникающие в результате государственных займов, принятых на себя Российской Федерацией, а также принятые на себя Российской Федерацией обязательства третьих лиц.

Государственный долг – это сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам, включающие начисленные по ним проценты, которые должны быть выплачены к определенной дате или в определенный срок.

Внешний долг - обязательства, возникающие в иностранной валюте.

Внутренний долг - обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации.

Внешние займы – обязательство государства перед нерезидентами.

Внутренние займы – обязательства государства перед резидентами.

К основным методам управления государственным долгом относятся:

· Рефинансирование – это погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов. Используется при выплате процентов и погашении внешней части государственного долга.

· Конверсия – это изменение размера доходности займа, например, снижение или повышение процентной ставки дохода, выплаченного в год государством своим кредиторам.

· Консолидация – это увеличение срока действия ранее выпущенных займов

· Унификация – объединение нескольких займов в один

· Отсрочка – это увеличение срока погашения займа или всех ранее выпущенных займов

· Аннулирование – это списание долговых обязательств сторонами

· Дефолт – это отказ государства от долговых обязательств

Дата добавления: 2014-01-04