Международные расчеты

Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей в сфере международных отношений.

В основе международных расчетов лежит движение товарно-распорядительных документов и операционное оформление платежей по заключенным внешнеэкономическим договорам. Валютно-финансовые условия состоят из таких основных элементов: валюта цены, валюта платежа, условия платежа, средства платежа, формы расчетов, банки, обслуживающие международные расчеты.

Валютой цены называют валюту, в которой выражена цена товара по заключенным внешнеторговым соглашениям или сумма, предоставленного международного займа.

Валюта платежа - это валюта, с помощью которой осуществляются расчеты или возвращается заем или долги.

К условиям платежа относится наличные платежи, платежи с отсрочкой, на условиях кредита, использование клиринговых расчетов, валютных оговорок, финансовых гарантий.

Основные формы международных расчетов:

- аккредитив;

- инкассо;

- авансы;

- открытый счет.

Аккредитивом называется обязательство банку, выданное им по поручению клиента импортера, осуществить платеж в пользу экспортера или обеспечить платеж иному банку в рамках определенных сумм и обусловленный срок против документов, приведенных в аккредитив.

В расчетах по внешнеторговым операциям используются документарные аккредитивы, платежи по которым осуществляется после подачи в банк коммерческих документов: счета фактуры, транспортные и страховые документы, сертификаты.

Использование аккредитивов для международных расчетов регламентируются "Унифицированными правилами и обычаями аккредитивов", разработанных Международной торговой палатой, к которым присоединились более 160 стран мира.

Экспортер и импортер заключают между собой соглашение, в которой указывают, что расчеты будут осуществляться в форме документарного аккредитива. В контракте обычные банки - эмитент, который открывает аккредитив. Авизующий банк оповещает экспортера о открытии аккредитива и исполняющий банк - банк, который приведен в аккредитиве, как плательщик экспортеру определенной суммы средств против документов предусмотренных аккредитивом.

После подписания контракта экспортер сообщает импортеру о готовности отгрузить товар. Импортер подает своему банку заявление на открытие аккредитива. После этого банк эмитент направляет аккредитив иностранному банку, обслуживающему экспортера, который проверяет его достоверность и оповещает экспортеру о открытии и условиях аккредитива. Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива платежным условиям заключенного соглашения и отгружает товар, а потом передает транспортные и иные документы, предусмотренные условиями аккредитива, в свой банк. Банк экспортера проверяет перечень документов, правильность их оформления и пересылает банк - эмитенту к оплате или акцепту. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки на счет экспортера. После получения и проверки документов банк эмитент осуществляет платеж банку экспортера. На сумму дебетируется счет импортера, а банк экспортера зачисляет соответствующие средства на счет экспортера. Только после этого импортер получает от банка эмитента все коммерческие документы и становится собственником товаров.

На практике могут использоваться разные виды документарных аккредитивов: отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные, переводные, обновляемые, компенсационные.

Распространенной формой расчетов является инкассовые операции. Инкассо - это поручение экспортера своему банку получить от импортера определенную сумму средств или подтверждение того, что эта сумма будет оплачена в обусловленный срок.

Использование инкассо регулируется "Унфицированными правилами по инкассо", разработанные Международной торговой палатой. Различаю чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо осуществляется на основе чека, платежных расписок и иных документов, используемых для получения платежа. Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, которые сопровождается коммерческими документами или инкассо только коммерческих документов.

По схеме организации инкассовой операции экспортер и импортер заключают соглашение в котором определяются банки, уполномоченные осуществлять расчеты. Потом экспортер осуществляет отгрузку товара и получает транспортные документы. Далее готовит необходимые документы и вместе с инкассовыми документы передает своему банку. Банк ремитент, который осуществляет инкассо после проверки поданных документов, отправляет их вместе с поручением банку корреспонденту страны импортера. Инкассирующий банк после получения инкассового поручения и иных документов подает их импортеру для проверки и получения платежа. Банк страны импортера посылает сообщение плательщику о получении инкассового поручения и просьбой осуществления платежа. Документы отдаются плательщику против платежа. Банк импортера получает платеж от импортера. Инкассирующий банк переводит соответствующую сумму банку ремитенту. Банк ремитент после получения перевода зачисляет сумму выручки на счет экспортера.

Недостатком использования инкассовой формы расчетов может быть достаточно длительный период до момента платежа, а также не урегулируемость некоторых вопросов валютного законодательством в отдельных странах.

Банковский перевод является расчетной банковской операцией, осуществляемой путем телеграфного или платежного поручения одного банку другому. Осуществление банковского перевода включает такие операции:

1. передача экспортером необходимых документов импортеру;

2. выставление импортером платежного поручения в обслуживающий его банк;

3. списание средств со счета покупателя и зачисление их на счет Лоро 2 банка экспортера;

4. сообщение банку экспортера или осуществление расчетной операции;

5. списание средств со счета Лоро 1 банку импортера и зачисления их на счет экспортера;

6. сообщение экспортера о зачислении на его счет соответствующей суммы средств.

Иногда в международных расчетах используется чековая форма. Чек является безусловным приказом банку плательщика от имени лица, который выдал чек, оплатить собственнику чека определенную сумму. Различают именные и ордерные.

Вексельная форма расчетов характеризуется использованием простых или переводных векселей. Простой вексель - это обязательство одного лица осуществить платеж определенной суммы средств иному лицу в определенный срок и в определенном месте. Переводной вексель является распоряжением одного лица иному оплатить в определенный срок определенную сумму средств третьему лицу.

Дата добавления: 2014-01-04