Факторинг. Вексель, вексельный оборот

Вексель, вексельный оборот

Вексельные операции – это одно из перспективных направлений в современной казахстанской банковской практике.

Виды вексельных операций:

Аваль - Вексельная гарантия, при которой банк, ее совершивший, принимает на себя обязательство по осуществлению платежа по векселю за другое лицо, обязанное по векселю (чаще всего за векселедателя).

Учет векселей - Покупка векселей по индоссаменту банками, имеющими соответствующую лицензию Национального Банка Республики Казахстан. Учет позволяет векселедержателю досрочно получить деньги по векселю.

Инкассирование векселей - Получение банком платежа по векселю. Банк по поручению векселедержателя может предъявить вексель к погашению и получить платеж по векселю, перечислив затем сумму платежа на счет векселедержателя.

Домицилиация - Банк выступает плательщиком (домицилиатом) по векселям клиента-векселедателя. Преимущество - Значительно упрощает процедуру оплаты векселей, держатели которых находятся в различных регионах страны.

Выдача ссуд под залог векселей - Векселя надежных эмитентов могут служить залоговым обеспечением при осуществлении кредитных операций.

Факторинг (от англ. faktor — агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факторинговому отделу банка.

В соответствии с принятой в 1988 г. Конвенцией о международном факторинге операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

• наличие кредитования;

• ведение бухгалтерского учета поставщика;

• инкассирование его задолженности;

• страхование от кредитного риска.

В основе факторинговой (факторской) операции лежит покупка банком счетов-фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент.

Существуют два вида факторинга:

конвенционный (открытый) и конфиденциальный (скрытый).

При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование продано фактор фирме.

При конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторной компанией. Поэтому стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) Факторинговая компания или факторинговый отдел – специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

2) Клиент (поставщик товара, кредитор) – промышленная или товарная фирма, заключившая соглашение с фаторинговой компанией;

3) Предприятие (заемщик) – фирма-покупатель товара.

Дата добавления: 2014-01-04