Относительные показатели

Табл. 4

	Название и обозначение показателя	Расчетное соотношение
Показатели внешней структуры КП	1. Доля КП в активах (КП)*	КП = СЗ /валюта баланса
2. Коэффициент инвестиционной активности (КИА)	КИА = СЗ /Активы, приносящие доход (АПД)
3. Коэффициент надежности кредитного портфеля (КНП)	КНП = СЗ /Капитал-нетто банка
4. Коэффициент-крос (ККТ)	ККТ = СЗ /Срочные обязательства (СО)
Показатели внутренней структуры КП	1. Доля валютных кредитов (ВК)	ДВК = КВ / СЗ
2. Доля крупных кредитов (КР КР)**	КР КР = КР КР / СЗ
3. Доля краткосрочных кредитов (КР к)	КР К= КР К / СЗ
4. Доля долгосрочных ссуд (КРД)	КРД=КРД/СЗ
5. Доля ссуд клиентам (КР КЛ)	КР КЛ= КР ККЛ/СЗ
6. Доля кредитов физическими лицами (КРКЛ)	КРФЛ = КРФЛ / СЗ
7. Доля межбанковских ссуд (МБК)	МБК = МБК/СЗ
8. Доля кредитов, выданных акционерам	КРА = КРА/СЗ
9. Доли отраслевых кредитов: - машиностроение (КР Маш) - нефтегазодобыча (КР НГ) и т.д.	КРМаш = СМАШ/СЗ КРНГ = КРНГ/СЗ
10. Коэффициент качества КП (КПСЗ)	КПСЗ= ПСЗ/СЗ

*Доля кредитов в структуре активов банковской системы на 1.07.2005 = 65,9%

**Крупным кредитом считается ссуда, размер которой составляет – 5% и более по отношению к капиталу банка.

Указанные в таблицах № 3 и № 4 показатели прежде всего характеризуют структуру кредитного портфеля и являются информационной базой для его анализа. Непосредственно качественными показателями можно считать размер просроченной ссудной задолженности и ее долю в портфеле. Очевидно, что чем выше коэффициент ПСЗ, тем хуже качество кредитного портфеля.

Кроме ПСЗ, к которой относится задолженность по основному долгу или процентным платежам более 30 дней, необходимо учитывать совокупный риск и доходность кредитного портфеля.

Совокупный кредитный риск портфеля определяется как сумма средневзвешенных его составляющих, т.е. значений риска по каждой ссуде, входящей в портфель.

Обозначим величину совокупного риска символом Ркр.п (риск кредитного портфеля). А совокупную доходность – символом D1.

где Рк1 – риск по кредиту № 1;

Рк2 – риск по кредиту № 2;

Ркп – риск п-й ссудной задолженности;

W1; W2; Wn – весовые коэффициенты каждой ссуды;

Qрезерва – совокупный размер резерва;

Е – коэффициент внешних рисков кредитного портфеля.

Если нет возможности определять совокупный риск по всему портфелю, то можно использовать рекомендации известных специалистов зарубежного риск-менеджмента. По их мнению, анализ портфеля должен включать не менее 30% общего количества ссуд, все крупные ссуды, 50% (по количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года [10, 21, 24].

В отечественной практике управления кредитными портфелями учитывают также показатели, характеризующие долю проблемных ссуд в совокупной ссудной задолженности (Кпр.с) и долю созданного резерва под возможные потери (КРВПС). Размер резерва отражается в публикуемой отчетности банка.

Аналогичным образом определяют совокупную доходность портфеля.

Доходность кредитного портфеля задается планово определяемой величиной процентной маржи и характеризуется различными коэффициентами, определяемыми через величины маржи, потерь по кредитам (абсолютная величина риска), полученных процентов, размера портфеля, размера ссуд, приносящих (и не приносящих доход).

Одновременно с установлением величины показателей риска, доходности и ликвидности, характеризующих портфель, определяется плановая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Дата добавления: 2014-01-04