Характеристика комплекса задач по учету финансово-расчетных операций (ФРО)

Моделирование движения денежных средств с помощью АРМБ УФРО.

Организация АРМБ по учету расчетных операций

Назначение АРМБ по учету денежных средств в банке

АРМБ по учету кассовых операций.

Характеристика комплекса задач по учету финансово-расчетных операций (ФРО)

Тема 11. Автоматизация учета финансово-расчетных операций.

Автоматизированное регулирование учета ФРО включает следующие задачи:

§ Учет денежных средств в кассе предприятия;

§ Учет денежных средств на счетах в банке;

§ Учет расчетов с подотчетными лицами;

§ Аналитический учет по соответствующим счетам денежных средств и расчетных операций;

В состав системы автоматизированной обработки задач ФРО входят:

база данных; языковые и программируемые средства; реализующие доступ к данным и управление ими; программное обеспечение для решения данного комплекса задач и средства обращения пользователей с системой в виде соответствующих языков диалога.

Для решения задач по учету ФРО с использованием АРМБ необходимы: данных первичного учета, данные единой базы бух. записей, НСИ.

АРМБ по учету ФРО должен обеспечивать учет и кассовых финансовых операций, отражающих ежедневное состояние предприятия и выполнение необходимых расчетов по анализу его финансового состояния с целью определения резервов ускорения оборачиваемости денежных средств. Пользователь должен иметь возможность в режиме активного диалога проанализировать состояние денежных средств и расчетов.

Формирование и контроль первичного учета и НСИ осуществляется в следующем порядке. На экран монитора выводится форма первичного документа, а с клавиатуры и с помощью НСИ производится набор данных путем заполнения пустых окон формы.

Одновременно с набором проверяется допустимость значений реквизитов и правильность их представления. Прошедшая контроль информация записывается на машинный носитель в рабочую БД. Ошибочные данные отражаются отдельно для необходимой корректировки реквизитов.

Корректировка первичных документов и НСИ осуществляется путем обновления, физического удаления или ввода новых данных. Исправленные данные помещаются в рабочую БД.

Входная информация и НСИ по учету ФРО на АРМБ включает типовые формы первичных документов и НСИ, базу данных первичной информации и НСИ на машинных носителях. Типовые формы первичных документов на ПЭВМ создаются по образцу бланков. Одновременно формируется БД первичной информации, в которой хранятся бухгалтерские записи за отчетный период. Каждая бухгалтерская запись имеет стандартную структуру: № документа, дата, основной счет, корреспондирующий счет, количество, сумма.

БД состоит из продублированных сдвоенных бухгалтерских хозяйственных операций и имеет большую информационную ёмкость. Она позволяет в реальном режиме времени получать на уровне корреспондирующих счетов необходимые для аналитического учета и отчетности показатели.

АРМБ по учету ФРО может вестись на АРМБ как I так и II категорий. При этом АРМБ I категории устанавливается в бухгалтерии, где осуществляется учет ФРО, а АРМБ II категории у руководителя предприятия, главного бухгалтера.

На крупных предприятиях возможны варианты трёхкатегорийной организации АРМБ. При этом АРМБ I устанавливается в кассе и финансовом отделе, АРМБ II категории в бухгалтерии, а АРМБ III категории у руководителя предприятия.

Рассмотрим процесс обработки данных при автоматизации учета ФРО, осуществляемый с помощью трёхуровневого меню.

Меню первого уровня содержит директивы, обеспечивающие загрузку программ и выполняемые функции второго и третьего уровня. Меню второго уровня используется для загрузки данных в оперативную память и для выполнения определенных функций. Меню третьего уровня предназначено для предоставления альтернативных возможностей по управлению процессом и обработки данных.

Меню первого уровня имеет следующий вид:

§ Касса

§ Банк

§ Расчеты с подотчетными лицами

§ Расчетные операции

§ НСИ

§ Аналитический учет;

Начальным этапом работы на АРМБ является ввод и корректировка НСИ. При выборе этого режима в головном меню выдается следующее меню второго уровня:

§ Справочник типовых оснований документов;

§ Справочник счетов бухгалтерского учета (план счетов)

§ Справочник внешних организаций

§ Справочник сотрудников

§ Справочник налогов и отчислений

§ Справочник видов затрат

§ Справочник курсов валют

§ Справочник допустимой корреспонденции счетов.

После того, как бухгалтер выбрал тип НСИ, на экран выдается меню III уровня, которое позволяет просмотреть, откорректировать и ввести данные.

После ввода НСИ осуществляется решение соответствующей задачи учета. Для этого в головном меню выбирается необходимая функция, производятся расчеты и формируется выходная информация.

Дата добавления: 2014-01-04