Тема 13. Страховые резервы

Тема 12. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Задачи для самостоятельного решения.

Таблица 1.

Водительский стаж	Личные транспортные средства	Транспортные средства Предприятий и организаций
до 1 года	5,5	5,8
от 1 до 5	4,8	4,6
от 5 до 10	3,7	3,9
Свыше 10 лет	2,5	2,2

Задача 1.

Рассчитать страховой взнос автокомбината на год при условии, что на комбинате работали водители со стажем: до 1 года - 5 человек; от 1 до5 - 10; от 5 до 10 - 8; свыше 10 лет - 9 человек.

Страховая сумма на каждого водителя составляет 15 тыс. д.е. Тарифные ставки приведены в Таблице 1.

Пояснения к задаче. На практике рассчитывают страховые тарифы раздельно для владельцев личного автотранспорта и транспорта предприятий и организаций. В таблице приведены тарифы по страхованию в % к страховой сумме.

Задача 2.

Рассчитать сумму полного возмещения ущерба владельцу автомобиля «Жигули» 1998 г. выпуска, оплатившего страховой взнос в размере 5,9 тыс. д.е. и имеющего 7 летний стаж вождения.

Задача 3.

Рассчитать сумму возмещения ущерба водителю автомобиля «ВАЗ - 21099» 1999г. выпуска, оплатившего страховой взнос в размере 8,4 тыс. рублей и имеющего 5 летний стаж вождения.

Задача 4.

Рассчитать тарифную ставку страхования профессиональной ответственности аудиторов, если средняя страховая сумма составляет 25 тыс. д.е.; среднее возмещение при наступлении страхового случая - 15 тыс. д.е.; количество договоров - 250; экспертная оценка вероятности наступления страхового случая - 0,03; гарантия не превышения возможных возмещений над собранными взносами - 0,98; доля нагрузки в структуре тарифа - 35%.

Примечание. В основу расчета тарифной ставки страхования профессиональной ответственности положена I методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Задача 5.

Рассчитать тарифную ставку страхования профессиональной ответственности стоматологов в поликлинике, если экспертная оценка вероятности наступления страхового случая - 0,009; гарантия не превышения возможных возмещений над страховыми взносами - 0,98; нагрузка в структуре тарифа - 35% при:

а) средней страховой сумме в 20000 д.е. и среднем страховом возмещении - 15000 д.е.; количестве заключенных договоров - 550;

б) средней страховой сумме - 30000; среднем страховом возмещении - 14000; количестве договоров - 475.

Задача 6.

Заключен договор страхования ответственности за непогашение кредита. Сумма непогашенного в срок кредита составляет:

а) 560 тыс. д.е.

б) 345 тыс. д.е.

в) 389 тыс. д.е.

Предел ответственности страховщика 70%. Рассчитать страховое возмещение.

Задачи для самостоятельного решения.

Задача 1.

Имеются следующие данные по договорам страхования имущества (табл. 4):

Таблица 1.

	Договор №1	Договор №2	Договор №3	Договор №4	Договор №5	Договор №6
Брутто-премия, д.е.	543,5	920,8	1836,3	15598,5	13600,4
Комиссионное Вознаграждение, %	6,0	9,0	10,0	15,5	15,0	13,0
Отчисления в фонд предупредительных мероприятий, %	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	7,0

Рассчитать базовую страховую премию по каждому договору.

Задача 2.

Рассчитать резерв незаработанной премии по договорам страхования имущества методом «pro-reta-temporus».

Форма 7. Резерв незаработанной премии, рассчитанный

методом «pro-reta-temporus».

Таблица 2.

Договора Страхования	Базовая страховая премия	Срок действия договора, (в днях)	Число дней, с момента вступления договора в силу на отчетную дату	Число дней, по которым не истекла ответствен. Страховщика на отчетную дату,(в днях)	Незаработанная премия
				5 (3 – 4)	6 (2 x 5): 3
Договор №1
Договор №2
Договор №3
Договор №4
Договор №5
Договор №6
Итого РНП	x	x	x	x

Примечание. Базовую страховую премию рассчитать в задаче №1.

Задача 3.

Страховая организация заключила договор страхования имущества 25 сентября 1998 г. до 25 мая 1999 года. Страховая сумма – 350 тыс. д.е. Страховой тариф – 5,6%. Комиссионное вознаграждение – 9%.

Определить резерв незаработанной премии и резерв предупредительных мероприятий на 1 января 1999 г., если отчисления в фонд предупредительных мероприятий, заложенный при расчете тарифной брутто-ставки, составляет 5%.

Задача 4.

Рассчитать резерв незаработанной премии по договорам страхования имущества методом «24-й», если имеются следующие данные:

договора страхования со сроком действия 1 месяц:

а) Договор №1, месяц, заканчивающийся отчетной датой, сентябрь, базовая страховая премия – 2300 д.е., расчетный коэффициент – ½;

б) Договор №2, базовая страховая премия – 1290 д.е.

договора страхования со сроком действия 3 месяца:

а) Договор №3, месяц 2, июль, базовая страховая премия – 1395 д.е.

б) Договор №4, месяц 2, июль, базовая страховая премия – 12900 д.е.

в) Договор №5, месяц 1, август, базовая страховая премия – 12300 д.е.

г) Договор №6, месяц, заканчивающийся отчетной датой, сентябрь,

базовая страховая премия – 1490,5 д.е.

договора страхования со сроком действия 6 месяцев:

а) Договор №7, месяц 4, май, базовая страховая премия – 1360 д.е.

б) Договор №8, месяц 3, июнь, базовая страховая премия – 950 д.е.

в) Договор №9, месяц 5, апрель, базовая страховая премия – 1230 д.е.

г) Договор №10, месяц, заканчивающийся отчетной датой, сентябрь,

базовая страховая премия – 1350 д.е.

договора страхования со сроком действия 1 год:

а) Договор №11, месяц 6, март, базовая страховая премия – 1315 д.е.

б) Договор №12, месяц8, январь, базовая страховая премия – 1680 д.е.

в) Договор №13, месяц 7, февраль, базовая страховая премия – 1985 д.е.

г) Договор №14, месяц 5, апрель, базовая страховая премия – 16700 д.е.

д) Договор №15, месяц 10, ноябрь, базовая страховая премия – 4580 д.е.

е) Договор №16, месяц11, октябрь, базовая страховая премия – 1955д.е.

ж) Договор №17, месяц 2, июль, базовая страховая премия – 1950 д.е.

з) Договор №18, месяц 4, май, базовая страховая премия – 1995 д.е.

и) Договор №19, месяц 1, август, базовая страховая премия – 4700 д.е.

Задача 5.

Рассчитать резерв заявленных, но неурегулированных убытков, если в соответствии с данными Журнала учета убытков:

убытки, заявленные к возмещению за отчетный период – квартал, заканчивающийся отчетной датой – 3400000 д.е.

убытки, не урегулированные за периоды, предшествующие отчетному:

а) квартал 1 – 275700 д.е.

б) квартал 2 – 369100 д.е.

в) квартал 3 – 1670500 д.е.

убытки, урегулированные за отчетный период:

а) квартал, заканчивающийся отчетной датой – 400500 д.е.

б) квартал 1 – 1885000 д.е.

в) квартал 2 – 657600 д.е.

г) квартал 3 – 536500 д.е.

Примечание. Для решения задачи необходимо использовать форму 10 Приложений к Правилам формирования страховых резервов.

Задача 6.

Страховой компанией 15 октября 1998 г. был заключен договор страхования имущества на срок до 25 мая 1999 г. Страховой платеж – 2350 д.е. Комиссионное вознаграждение – 8%, фонд предупредительных мероприятий – 3%.

Определить резерв не заработанной премии и резерв произошедших, но неурегулированных убытков.

Формирование резервов по страхованию жизни

Задачи для самостоятельного решения.

Задача 1.

Рассчитать резерв по страхованию на дожитие, если переходящий остаток резерва на начало отчетного периода составил 6050 тыс. д.е.; страховая нетто-премия, полученная в отчетном периоде 34030 д.е.; выплаты страхового обеспечения и выкупных сумм составляет 64 тыс. д.е.; годовая норма доходности – 6% годовых.

Задача 2.

Заключены следующие договора страхования жизни в 1999 году:

Таблица 3.

Договоры Страхования	Брутто-премия, поступившая по договорам страхования, тыс. д.е.	Уровень нагрузки, в структуре страхового тарифа, %	Срок страхования	Страховая сумма, тыс. д.е.
			общий (в годах)	На каком году был прекращен договор (год)
Договор №1	1,5
Договор №2	2,6			-
Договор №3	2,4			-	25,5
Договор №4	1,9			-
Договор №5	2,4
Договор №6	2,7			-
Договор №7	3,2			-
Договор №8	5,9
Договор №9	15,0			-
Договор №10	17,0

Рассчитать:

а) нетто-премию по каждому договору страхования;

б) размер выкупных сумм по договорам №1, №5, №8, №10.

Примечание. Данные о размере выкупных в таблице выкупных сумм (см. Приложение 2).

в) страховые резервы взносов по страхованию жизни на конец 1998 года, если переходящий остаток резерва составляет 48500 тыс. д.е.; норма доходности - 8% годовых; выплаты страхового обеспечения за 1998 г. составили 800 тыс. д.е.

Задача 3.

Рассчитать размеры выкупных сумм и резерв взносов по страхованию жизни, если имеются следующие данные:

а) переходящий остаток резерва составляет 55000 тыс. д.е.

б) поступило страховых премий в течение отчетного периода - 8800 тыс. д.е.

в) норма доходности по взносам страхователей составляет 6% годовых

г) в течение отчетного периода было выплачено выкупных сумм по следующим договорам:

Таблица 4.

Договоры страхования	Общий срок страхования лет	Страховая сумма, д.е.	Год отчетный является годом страхования по конкретному договору, в котором был прекращен договор страхования
Договор №1
Договор №2
Договор №3
Договор №4
Договор №5
Договор №6
Договор №7
Договор №8
Договор №9

Примечание. Для расчета выкупных сумм использовать данные, приведенные в Приложении 1.

Задача 4.

Составьте расчет отчислений в резерв взносов по страхованию жизни.

Расчет отчислений в резерв взносов по страхованию жизни за отчетный период.

Таблица 5.

Вид операций	Код строки	Сумма, д.е.
Поступление страховых взносов Получено процентов по ссудам Остаток резерва на начало отчетного периода
Итого (стр. 1 + 2 + 3):
Фактические выплаты: - страховых сумм по случаям смерти страхователя (застрахованного) - страховых сумм по истечении срока действия договора - выкупных сумм
Итого:
Предусмотрено при исчислении тарифа: - выплаты страховых сумм за последствия несчастных случаев (1,2% от среднегодовой страховой суммы) - расходы на ведение дела страховой организации (10% от среднегодовой страховой суммы)
Нетто-премия за отчетный период (стр. 01 - 09) Выплаты всего (стр. 07 + 08):
Размер резерва взносов по страхованию жизни:

Примечание. 1. Среднегодовая страховая сумма составляет 10500 д.е.

Дата добавления: 2014-01-04