Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли

Коммерческие банки

Система коммерческих банков стала формироваться с 1988г. Коммерческие банки РФ строят свою деятельность также в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О Центральном Банке Российской Федерации».

Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное количество которых приходится на Сберегательный банк РФ. Коммерческие банки, как уже отмечалось, функционируют на основании лицензий. Кроме лицензий на осуществление банковских операций, Центральный Банк выдает российским банкам валютные лицензии четырех видов: простые, расширенные, генеральные и на осуществление операций с драгоценными металлами.

Если банку выдается простая лицензия, он получает право работы с валютой только через один из российских банков, имеющих генеральную лицензию. Практически это означает, что банк имеет право организовать пункт по обмену наличной иностранной валюты. Расширенная валютная лицензия дает право банку на установление непосредственных корреспондентских отношений с шестью банками их нескольких стран. Генеральная валютная лицензия предоставляет право на установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк считает необходимым и желательным для осуществления своей деятельности, а также право открытия своих филиалов в зарубежных странах.

Источниками банковской прибыли являются:

- превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над

процентами, выплачиваемыми по депозитам;

- проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

- комиссионные вознаграждения за проведенные операции;

- от биржевых сделок и другие виды операции.

В банковской деятельности важное значение имеет ликвидность банка – способность банка своевременно выполнить свои обязательства по отношению к клиентам. Для обеспечения ликвидности должно быть определенное соотношение между структурой активов и пассивов. Данное соотношение активов и пассивов баланса по срокам позволяет до некоторой степени определить относительную степень устойчивости банки.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета.

Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. Вклады до востребования – это вклады, которые могут быть изъяты вкладчиком по первому требованию. Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Сберегательные вклады – это вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Контокоррент – единый счет, по средством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. При наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без всякого обеспечения.

К эмитированным средствам банков относятся: облигационные займы, банковские векселя и другие.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений Центрального Банка и самого Центрального Банка.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выпуске. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

Дата добавления: 2014-01-04