Тема 1. Необходимость, экономическая сущность и функции кредита в рыночной экономике

ТЕМА 4. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБ РФ

Наиболее важной составной частью собственного капитала банка является его уставный капитал. Уставный капитал - это стоимость вкладов учредителей банков, для начало его деятельности. Актуальным - является вопрос минимального размера уставного капитала. В Украине,требования к минимальному размеру уставного капитала устанавливается на момент регистрации банков. В настоящие время минимальный размер уставного капитала на момент государственной регистрации юридического лица намеривающего осуществлять банковскую деятельность не может быть меньше 120 млн. грн

(Курсовая):

1) Объем работы - от 35 до 40 листов.

2) Интервал - 1,5

3) Шрифт Time New Roman 14

4) План

Введение (цель исследования, актуальность выбранной темы) 1-2 страницы

1 теория вопроса (основа)

2 анализ (за этот год) 50%

3 на базе анализа (проблемы и их решения)

Заключение (выводы)

Каждый раздел на под пункты

Список литературы (не менее 30 источников) (Фамилия Наименования Год Количество страниц)

Rustling

4.1. Сущность и методы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков…………………………………………….…

4.2. Содержание денежно-кредитной политики Банка России……...

4.3. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России……

4.4. Рефинансирование кредитных организаций…………………….

ТЕМА 5. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………..….....

5.1. Государственная регистрация кредитных организаций…….…..

5.2. Понятие и виды банковских лицензий…………………………...

5.3. Классификация банков……………………………………………

5.4. Принципы деятельности коммерческих банков…………………

5.5. Банковские операции и сделки………………………………...…

5.6. Классификация банковских операций и сделок…………………

ТЕМА 6. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………………………………….…...

6.1. Понятие и структура собственных средств банка…………….…

6.2. Уставный и прочие фонды коммерческого банка…………….…

6.3. Формирование капитала банка…………………………..…….…

ТЕМА 7. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………………………………………………………………..…..

7.1. Депозитная форма привлечения ресурсов……………………….

7.2. Долговые обязательства банков……………………………….….

ТЕМА 8. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ……………………………………….…….

8.1. Этапы кредитной сделки…………………………………….……

8.2. Ссудный процент. Цена банковского кредита…………………

8.3. Виды банковских ссуд…………………………………….……..

8.4. Формы обеспечения возврата ссуд…………..…………….……

8.5. Формирование резервов на возможные потери по ссудам…………………………………………………………………….…..

1.1. Необходимость кредита

Кредит относится к одной из важнейших категорий экономической науки.

Понятие кредита происходит от латинского слова «kreditum» – ссуда, долг. Но наряду с первым определением кредита многие экономисты связывают его с близким по значению термином «kredо» – «верую», «доверяю». При кредите возникает долговое обязательство, связанное с доверием одного субъекта, передавшего определенное имущество другому. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста ХIХ века Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не его экономическая сущность. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Возникает и существует кредит в той сфере хозяйственной жизни, где происходит перемещение имущества от одних субъектов к другим. То есть кредит существует не в сфере производства, а в сфере обмена.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. Временно свободные денежные средства одних субъектов высвобождаются в процессе воспроизводства, выступая как источники капитала, а у других возникает временная потребность в них, то есть необходимость в капитале. К особенностям кругооборота капитала относятся:

§ постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

§ различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

§ взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

§ обособление капитала у экономических субъектов.

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

§ преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

§ обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

§ организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Кредитные ресурсы формируются из следующих источников:

1. Свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализации продукции, предприятие не сразу, а частями тратит ее на покупку сырья, материалов, оплату услуг и работ. То же происходит и с прибылью предприятия. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

2. Денежные резервы в виде специальных фондов предприятий. Например, стоимость основных фондов переносится на производственные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Однако расходование этих средств происходит постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные средства в виде неиспользованных амортизационных фондов предприятий.

3. Заработная плата работникам предприятий и организаций, которая включена в стоимость реализованной продукции. Однако ее выплата (обычно 2 раза в месяц) не совпадает со сроками реализации продукции и поступления средств от нее на счета банков.

4. Средства бюджетов, формирование которых происходит постоянно, а расходование в соответствие с графиком погашения задолженности бюджета перед своими агентами. В результате также образуются свободные остатки денежных средств.

5. Денежные накопления населения, аккумулированные в банковской системе.

6. Эмиссия денежных знаков, которая осуществляется в соответствие с потребностями роста оборота наличных денег.

В совокупности все вышеперечисленные источники кредитных средств в экономике страны образуют ссудный фонд. Его средства используются преимущественно для капитальных вложений, пополнения оборотного капитала и других целей.

Ссудный фонд, как экономическая категория, характеризует единый процесс кредитных отношений, состоящий из одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении. При этом наличие ресурсов для кредитования и использование их в виде ссуд по своей величине не совпадают. Их сбалансированность достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. Ссудный фонд – это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых!) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Движение ссудного фонда, то есть распределение временно свободного денежного капитала, происходит с помощью посредников – банков и других кредитных организаций. Поэтому ссудный фонд в значительной степени сосредоточен в банковской системе.

Таким образом, кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему, средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения бюджетов, а также сбережения граждан, направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

1.2. Сущность и законы кредита

Кредит – это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит – это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Таким образом, ссуда и заем – это две стороны кредита. В каждой кредитной сделке одна сторона предоставляет, ссужает во временное пользование денежные средства, другая – осуществляет заем.

В этой связи, выделят следующие субъекты кредитных отношений:

1. Кредитор или ссудодатель – предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Источниками предоставления кредитов выступают как собственные средства кредитора, так ресурсы, заимствованные у других субъектов. Это означает, что не только заемщики должны обеспечить возврат кредита в обусловленный срок, но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов. Поэтому кредитор должен обеспечить производительное использование ссуженной стоимости.

2. Заемщик или ссудополучатель – получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором. Наряду с возвратом основной суммы долга заемщик обязан внести определенную плату кредитору за право пользования кредитом – ссудный процент. Заемщиком не может быть любое лицо, желающее получить ссуду. Он должен обладать определенным финансовым положением, гарантирующим исполнение его обязательств перед кредитором.

В кредитной сделке на стороне заемщика могут выступать третьи лица: созаемщики, залогодатели, поручители, гаранты. На стороне кредитора – сокредиторы, предоставляющие свои кредитные ресурсы для формирования кредитного пула (например, при синдицированном кредитовании).

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель – получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане, что определяет различные формы кредитов.

Наряду с кредиторами и заемщиками, элементами кредитных отношений выступает объект сделки – то, что передается от кредитора к заемщику. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости.

Ссуженная стоимость представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, временно остановившаяся в своем движении у одного субъекта, продолжает движение, переходя к новому владельцу. Характеристиками ссуженной стоимости являются:

– наличие у нее потребительной стоимости. Кредит позволяет не накапливать собственные средства, а выступать основой для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства;

– коммерческий характер. Авансированная стоимость обеспечивает не только использование кредитных средств, но и получение дохода, эффекта от их использования;

– сохранение стоимости. Кредит, возвращенный заемщиком, поступает обратно кредитору. Он должен передать эквивалент, обладающий той же стоимостью и потребительной стоимостью. Однако на практике это не всегда реализуется в силу инфляционных процессов, снижения или неплатежеспособности заемщика.

Выдача кредита влечет за собой возникновение ссудной задолженности заемщика перед кредитором. При этом ссудная задолженность возникает не с момента заключения кредитного договора, а с момента зачисления средств на счет заемщика или получения наличных денег из кассы банка.

Следовательно, при кредите деньги выступают средством платежа, поэтому кредит – это особая форма движения денег.

Важно не смешивать сущность кредита с законами кредита. Закон кредита выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон.

К законам кредита относятся:

1. Закон движения кредита – означает переход ссуженной стоимости от одного субъекта к другому.

2. Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, при этом возвращается именно та стоимость, которая была ранее передана во временное пользование. При этом ссуженная стоимость возвращается не только от заемщика к кредитору, но и, завершив свой кругооборот, к первоначальному кредитору кредитора.

3. Закон равновесия – отражает зависимость кредита от источников его образования.

4. Закон сохранения ссуженной стоимости – означает, что ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, не теряет своей стоимости и потребительских свойств, поэтому она поступает в новый оборот с сохранившимися первоначальными свойствами.

5. Временный характер функционирования кредита – отражает зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Ссуженная стоимость удовлетворяет только временные потребности субъектов воспроизводства.

Рассмотренные законы кредита имеют большое значение в практической деятельности. Нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, дестабилизировать денежное обращение, привести к банкротству банков, привести к снижению покупательной способности денежной единицы и, как следствие, снизить роль кредита в рыночной экономике.

1.3. Функции, роль и границы кредита

Кредит является важным рычагом кредитно-денежной политики государства. С его помощью возможно регулировать экономическую ситуации в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние отдельных факторов на социальное и экономическое положение в стране. Кредит в рыночной экономике выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная – с помощью кредита происходит перелив капитала из одних отраслей в другие и уравнивание нормы прибыли. Ссудный капитал в соответствии с рыночными законами переливается в сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются более привлекательные по другим критериям – социальная значимость, государственная ориентация и др. Важной задачей государства является определение экономических приоритетов и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиций национальных интересов.

2. Эмиссионная – это замещение наличных денег и создание кредитных средств обращения (векселей, чеков, кредитных карточек, безналичных расчетов). Кредит оказывает воздействие на объем и структуру денежной массы в обращении, платежного оборота, скорости обращения денег. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности сокращают наличный денежный оборот и уменьшают издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств;

3. Воспроизводственная – благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

4. Стимулирующая – кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе современных технологий. Кредит стимулирует направление кредитных ресурсов на реализацию общегосударственных программ социально-экономического развития, капитальных вложений, жилищного строительства, развития отдельных регионов, малого бизнеса, сельского хозяйства и др.

5. Контрольная – контроль эффективностью деятельности экономических субъектов. Данная функция реализуется на двух уровнях – Центрального Банка и коммерческих банков. Центральный банк устанавливает нормативы кредитования коммерческими банками своих клиентов в зависимости от размера собственных средств, тем самым осуществляется контроль за кредитными рисками. Коммерческие банки в ходе кредитования осуществляет отбор заемщиков, поскольку кредит выдается финансово устойчивым предприятиям и организациям.

Таким образом, через сущность и функции кредита рассмотрим его роль в экономической системе. Она состоит в следующем:

1) кредит позволяет получать во временное пользование денежные средства;

2) кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции;

3) кредит оказывает влияние на денежное обращение в стране;

4) кредит обслуживает товарооборот;

5) кредит ускоряет научно-технический прогресс;

6) кредит экономит издержки обращения для кредитора, т. е. снижает затраты на хранение и продажу товаров;

7) кредит способствует концентрации и централизации капитала;

8) кредит приносит доход кредитору.

Однако положительное воздействие кредита на экономику возможно лишь при оптимальном уровне кредитных вложений. Избыточное предоставление кредита за счет заемных средств может привести к образованию повышенных запасов товаров, снижению заинтересованности предприятий в экономном использовании ресурсов и ускорении процессов производства и реализации продукции, к увеличению платежных средств в обороте, повышению платежеспособного спроса и, как следствие, к росту цен на товары и услуги. При недостаточном кредитовании возникает нехватка оборотных средств у организаций, снижение платежеспособного спроса, замедление экономического развития субъектов и страны в целом. Все это предопределяет необходимость обоснованного определения и соблюдения границ кредита.

Определение границ применения кредита предполагает установление:

– потребностей заемщиков в кредитных средствах;

– предельных размеров кредитования по категориям заемщиков, по банкам и др.

При определении границ кредита важно помнить, что кредит – это возвратное предоставление средств. Следовательно, предоставление кредита возможно при наличии необходимых условий возврата заемных средств.

На макроуровне при определении объема кредитных вложений могут быть учтены рост объема производства, изменение его структуры, уровень цен, оптимизация денежных средств в обороте. На микроуровне, в первую очередь, это зависит от возможностей и заинтересованности кредитора предоставлять кредиты и, во вторую очередь, от наличия собственных источников средств у заемщика (платежеспособности и кредитоспособность заемщика), предоставления гарантий исполнения сделки (залога, поручительств). Например, у коммерческого банка размер кредитного портфеля зависит от состояния его ресурсной базы. Для поддержания ликвидности банков следует поддерживать соответствие объема и структуры привлечения ресурсов объему и структуре их размещения. С целью минимизации кредитных рисков необходимо соблюдать нормативы риска, установленные Банком России.

Вопросы определения предельных объемов кредитования на микроуровне (в банковской системе) рассматриваются в следующей теме «Организация кредитования в коммерческих банках».

Таким образом, при помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу обращения. Границы кредиты эластичны и, в конечном итоге, определяются динамикой производства и обращения.

1.4. Принципы кредитования

Принцип – это основа, главный элемент кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредитов, правила кредитования и требования объективных экономических законов. На основании принципов определяется порядок выдачи и гашения ссуд, их оформление, отражение в учете и отчетности. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении следующих принципов:

1. Возвратность – предполагает, что кредит должен быть возвращен заемщиком после его использования. Без возвратности кредит не может существовать. Кредит, как определенная система экономических отношений, отличается тем, что движение денег осуществляется на возвратной основе. То есть в данном принципе заключена сущность кредитных отношений. Экономической основой возврата ссуд служит непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку, определенному условиями договора.

2. Срочность – форма отражения возвратности. Ссуда возвратна и она должна быть возвращена не абстрактно, а в строго определенный срок. В кредите находит отражение фактор времени. Срочность – это временная определенность возврата ссуд. Срок – это предельное время нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. В случае его нарушения искажается сущность кредита, нарушается денежное обращение в стране. Соблюдение принципа срочности обеспечивает постоянное воспроизводство денежных средств (организацию денежного обращения в стране); соблюдение ликвидности и повышения надежности банков. Кредит, возвращенный в срок – это проявление благонадежности заемщика и возможность предоставления его в следующий раз на более льготных условиях. Срок кредитования определяется исходя из срока привлечения ресурсов и требования ликвидности баланса банка.

3. Дифференцированность – предполагает неоднозначный подход к вопросу о выдаче кредита заемщику. Поэтому при принятии решения о выдаче кредита учитываются кредитная история клиента, его платеже- и кредитоспособность, обеспечение кредита и другие факторы.

4. Целевое использование кредита – кредит выдается на конкретные цели. Не допускается использование кредита на иные, не предусмотренные кредитным договором, цели. Коммерческие банки обязаны отслеживать направления вложения кредитных ресурсов ссудозаемщика.

5. Обеспеченность – выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность – это гарантия возврата ссуды в определенный срок. Обеспеченность означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, договора залога материальных ценностей, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Важное значение имеет не только наличие обеспечения, но грамотно юридически оформленное обязательство заемщика, гарантирующее своевременный возврат кредита.

6. Платность – это плата за временное пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение заемщика. Данный принцип реализуется через банковский процент. Ставка банковского процента – это своеобразная цена кредита. Платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства кредиторов, затрат на административно-управленческие расходы, прочих операционных расходов и норму прибыли. Банковский процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар», в качестве которого выступают временно ссуженные деньги.

Дата добавления: 2014-01-04