Ссудный процент. Цена банковского кредита

Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент. Ссудный процент выражает взаимоотношения кредитора и заемщика. Он характеризует: распределение доходов, риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» – временно ссуженные деньги. Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Для кредитора движение ссудного капитала может быть представлено в виде выражения: Д – Д1. Следовательно, процент может быть представлен в виде разницы между Д1 и Д. Уплата процента – это передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору.

Между ссудным процентом банка и прибылью предприятия существует тесная связь. Обе категории представляют собой вновь созданную стоимость. Однако прибыль предприятия используется для удовлетворения его производственных нужд, ссудный же процент используется, в первую очередь, на покрытие банковских расходов, во вторую, – на уплату налогов, выплату дивидендов и формирование фондов банка. Последний элемент, в свою очередь, используется банком в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

Ссудный процент выполняет следующие функции:

стимулирующую, то есть побуждающую кредитные организации использовать денежные средства в кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;

гарантирующую, то есть обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, то есть возврата кредитору средств в полном объеме.

Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

Одной из форм ссудного процента является банковский процент. В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок:

ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как ориентир для установления цен банковских продуктов коммерческими банками;

аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России на аукционных торгах;

простые проценты – вычисляются как прямой процент от занятой или выданной суммы, в процентах годовых:

S = P*(1 + I*t/K),

где:

S – сумма денежных средств, причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных средств плюс начисленные проценты,

Р – первоначальная сумма размещенных в кредит, займы на других банковских счетах денежных средств,

I – годовая процентная ставка,

t – количество дней начисления процентов по размещенным денежным средствам,

К – количество дней в календарном году (365 или 366);

сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их сумму процентов:

S = P*(1 + I*t/K)*n,

где:

n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств;

номинальные ставки – проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам; устанавливаются в процентах годовых;

эффективные ставки – проценты, фактически уплаченные клиентом банку с учетом изменения ставки кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т. п.:

Iэ = (S – P + Пл)*K/P*t,

где:

Iэ – эффективная ставка;

Пл – дополнительные платежи и комиссии, взимаемые банком по кредитному договору.

На величину и динамику банковского процента влияет совокупность внешних и внутренних факторов.

Внешние факторы:

ставка рефинансирования Банка России;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции, тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери денежных средств в связи с их обесценением);

средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;

соотношение спроса и предложения кредитов;

уровень конкуренции в банковском секторе;

политическая и экономическая конъюнктура.

Внутренние факторы:

средние процентные ставки по привлечению ресурсов;

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные ставки по кредитам, и наоборот);

структура кредитного портфеля;

кредитоспособность заемщика;

наличие и ликвидность обеспечения кредитов;

целевое использование кредита;

обороты по счетам клиентов;

длительность деловых отношений с клиентом;

кредитная история заемщика;

уровень расходов на содержание аппарата управления;

срок и сумма предоставления кредита;

прочие.

Дата добавления: 2014-01-04