Понятие, признаки, элементы и особенности валютного правонарушения

Тема 10. Ответственность за нарушения норм валютного права

Правовой статус Российской государственной пробирной палаты

Правовой статус Государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Федерации

Правовой статус золотого запаса России

Функции Государственного учреждения по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней

Правовой статус Алмазного фонда России

Отпуск ценностей Госфонда России

Пополнение Госфонда России

Правовой статус Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации

Правовой статус Федерального фонда резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней

Субъекты, имеющие право совершать сделки с золотом и серебром

Сделки с золотом и серебром

Порядок совершения сделок с изделиями, содержащими золото и серебро

Приобретение слитков золота и серебра

Права банков по проведению операции и сделок

Совершении сделок с необработанными драгоценными камнями

Оформление сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Требования по вывозу из РФ физическими лицами драг.металов

Операции по ввозу и вывозу драгоценных металлов и драгоценных камней из России

Правовое регулирование валютных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Вопросы для семинарского занятия по теме 9

Ст. 25 ФЗ «Ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»: «резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ».

Юридическая ответственность в сфере валютного права – это применение к нарушителю норм валютного законодательства РФ, предусмотренных санкциями ном валютного законодательства РФ мер государственного принуждения, выражающихся в форме лишений организационного либо имущественного характера.

Понятие валютного правонарушения было сформулировано в определении Конституционного Суда РФ от 4марта 1999г. №50-О по жалобе закрытого акционерного общества «Производственно-коммерческая компания «Пирамида» на нарушение конституционных прав и свобод п.4 ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» как предусмотренное законом противоправное виновное деяние, совершенное умышленно или по неосторожности».

Валютное правонарушение – противоправное виновное действие (бездействие), совершенное резидентом либо нерезидентом умышленно или по неосторожности, за которое валютным законодательством РФ предусмотрена юридическая ответственность.

Признаки валютного правонарушения:

1) правонарушение – акт поведения субъекта валютных правоотношений и может выражаться в совершении каких-либо активных действий (совершение валютной операции в нарушение требований валютного законодательства), либо в бездействии (отсутствие учета проводимых валютных операций);

2) Правонарушение – только волевое действие, т.е. действие, зависящее от воли и сознания участников, осуществляемое ими добровольно. Нельзя, разумеется, назвать правонарушением поведение, не контролируемое сознанием, или поведение, совершаемое в ситуации, лишающей субъекта выбора иного поведения, кроме противоправного;

3) Правонарушением признается такое деяние, совершая которое субъект сознает, что его действия противоречат валютному законодательству (т.е. действует противоправно), что своими действиями наносит ущерб общественным и государственным интересам, действует виновно;

4) Валютное правонарушение – действие противоправное, т.е. нарушающее требование норм валютного законодательства;

5) Валютное правонарушение всегда социально вредно. Как и всякое правонарушение, оно наносит вред правам и интересам, в частности, экономическим интересам общества и государства. При этом деяние может и не причинить реального вреда (т.е. не породить негативных последствий), а лишь поставить социальные ценности под угрозу. Степень общественной вредности деяния может быть различной, но ее наличие обязательно для отнесения его к правонарушениям.

Система признаков правонарушения в единстве его четырех элементов, необходимых и достаточных для возложения юридической ответственности, определяется как состав валютного правонарушения. Он включает субъект правонарушения, объект правонарушения, объективную и субъективную сторону правонарушения.

Субъектом валютного правонарушения может выступать как резидент, так и нерезидент, юридическое или физическое лицо.

Ст.49 ГК РФ: ответственность юридических лиц наступает только у правоспособного юридического лица, т.е. с момента создания юридического лица и его государственной регистрации.

С точки зрения субъективной стороны, которая определяется таким понятием, как «вина», т.е предвидением или непредвидением виновных последствий своего деяния, его отношением к деянию и его последствиям, валютное правонарушение может быть совершено в форме умысла или неосторожности.

Неосторожность предполагает, что субъект правонарушения предвидел наступление общественно опасных последствий, но не только не желал их наступления, но и легкомысленно надеялся на их предотвращение (самонадеянность), либо не предвидел, но должен был предвидеть по обстоятельствам дела (небрежность).

Такой вывод может быть сделан исходя из анализа действующих нормативных актов, регулирующих валютные правоотношения. Законодатель не поставил в зависимость применение санкций за валютные правонарушения от формы вины правонарушителя: умысла или неосторожности. Однако необходимость установления формы вины следует из практики Конституционного Суда РФ в сфере применения ответственности за валютные правонарушения.

Объектом валютного правонарушения является то, на что оно направлено, т.е. ценности и блага, которым правонарушением нанесен ущерб. В широком смысле объектом являются общественные отношения, возникающие по поводу обращения валютных ценностей. Это может быть нарушение порядка осуществления валютных операций резидентов и нерезидентов, невыполнение обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ и т.д.

Объективную сторону валютного правонарушения характеризуют совершенное деяние, выраженное в конкретных действиях субъекта правонарушения, а в некоторых случаях и наступление общественно вредных последствий (или угроза возникновения таких последствий) и необходимая причинно-следственная связь между действиями и наступившими последствиями.

Дата добавления: 2014-01-04