Формы кредита. Ученые-экономисты о функциях кредита Геращенко В.С. 1) перераспределительная Шварц Г.А. 1) перераспределительная 2) экономия наличных

Ученые-экономисты о функциях кредита

Геращенко В.С.	1) перераспределительная
Шварц Г.А.	1) перераспределительная 2) экономия наличных денег
Шенгер Ю.А.	1) аккумуляция 2) размещение 3) выделение процента 4)создание кредитных орудий обращения
Атлас З.	1) мобилизация средств 2) замещение наличных денег в обращении 3) орудие банковского контроля за работой предприятия
Лаврушин О.И. Савинский Ю.П. Мороз А.М. Кравцова Г.И. и др.	1) перераспределительная 2) замещения действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями

Различают две формы кредита: коммерческий и банковский.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщика со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Величина коммерческого кредита ограничена. Прежде всего, он ограничен размерами резервных капиталов, имеющимися у функционирующих предпринимателей, так как каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у них имеется известный излишек капитала. Размеры кредита зависят от степени регулярности обратного притока капитала в руки предпринимателей.

Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и его выдавать. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот.

Коммерческий кредит в СССР имел широкое распространение до 1930 года. Взаимное кредитование между предприятиями сыграло положительную роль, но имело и негативные последствия. В ходе кредитной реформы 1930-1932 г.г. коммерческий кредит был заменен прямым банковским. Запрещение коммерческого кредита в тот период соответствовало выбранному пути развития экономики.

Использование коммерческого кредита в современных условиях в Украине является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита выступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду признаков.

Сроки погашения. Онкольные (бессрочные) ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время практически не используются не только в Украине, но и в других странах.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. В современных условиях в нашей стране краткосрочные кредиты, получившие доминирующее значение на рынке ссудных капиталов, характеризуются следующими отличительными признаками:

- более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

- ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

- обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. В Украине на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются из-за общей экономической нестабильности.

Способ погашения. Ссуды, погашаемые единовременным износом (платежом) со стороны заемщика. Этот способ погашения является традиционной формой возврата краткосрочных ссуд.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

Способ взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютна нехарактерна. Из-за нестабильности экономической ситуации активно использовалась в период 1993-1995 г.г. многими украинскими банками.

Наличие обеспечения. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

Целевое назначение. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

Категория потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектами хозяйствования, функционирующими в сфере торговли и услуг.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле – продаже ценных бумаг.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.

Банковские ссуды – одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.

Между коммерческим и банковским кредитом существуют определенные различия. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающего услуги. Это не обязательно временно высвобождающиеся материальные ресурсы в процессе кругооборота и оборота фондов. При банковском кредите уже произошло высвобождение временно свободных ресурсов в денежной форме и осуществлена их аккумуляции на счетах в банке. Следовательно, при коммерческом кредите объектом сделки является товар, при банковском – ссудный капитал.

При коммерческом кредите и кредитор, и заемщик являются производителями продукта или посредниками в его реализации. В роли кредитора выступают не специализированные кредитные институты, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки – заемщик – выступает в качестве производителя или посредника.

Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за коммерческий кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Дата добавления: 2014-01-04