Планирование внереализационных расходов пустая строка

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Производственная программа предприятия

Таблица 1 – Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде ОФОРМЛЕНИЕ СМОТРИ В МЕТОДИЧКЕ

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т
2.	Годовой объем производства	т
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*62\100= 415 т

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.
Цена отпуска без НДС	руб.	30 081
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	12 483 665

Цена отпуска без НДС = 30 081 руб.

1.Себестоимость 1 т. продукции = 10 761 673\ 415 = 25 932 руб.

2.Цена 1 т. продукции = 25 932 + 25 932* 16 \100 = 30 081 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении = 30 081* 415 = 12 483 665 руб.

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
и/п
	Материальные затраты	2 870 050	26,67
	в том числе:
	- сырье;	1 972 080	68,71
	- вспомогательные материалы;	258 960	9,02
	- запасные части для ремонта оборудования	247 250	8,61
	- электроэнергия, вода	358 560	12,49
	Затраты на оплату труда	3 867 888	35,94
	Социальные взносы	1 160 366	10,78
	Амортизация	1 379 000	12,81
	Прочие затраты	1 484 369	13,79
	В том числе:
	- налоги и сборы;	494 790	33.33
	- затраты на ремонт основных средств	494 790	33.33
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	494 790	33.33
	Производственная себестоимость товарной _продукции	10 761 673

Материальные затраты = 1 972 080 + 258 960 + 247 250 + 391 760= 2 870 050 руб.

Сырье= 1 203 500 + 342 375 + 177 205 + 249 000= 1 972 080 руб.

Сырье А = 415*0.5*5800 = 1 203 500 руб.

Сырье Б = 415*0.11*7500 = 342 375 руб.

Сырье В = 415*0.07*6100 = 177 205 руб.

Сырье Г = 415*0.04*15000 = 249 000 руб.

Вспомогательные материалы = 415*390 * 1.6= 258 960 руб.

Затраты на запчасти = 215 000* 1.15= 247 250 руб.

Электроэнергия, вода = 358 560 + 33 200 = 391 760 руб.

Электроэнергия = 300*415*2.88= 358 560 руб.

Вода = 4* 415*20.0= 33 200 руб.

Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.

Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

Вспомогательные рабочие = 6 * 5400 *12 = 388 800 руб.

Руко-ли = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.

Специалисты = 4 * 7100 *12 = 340 800 руб.

Технические исполнители = 5* 5900*12= 354 000 руб.

С учетом роста = 3 170 400+(3170 400* 22\100)= 3 867 888 руб.

Соц. взносы = 3 867 888*30\100= 1 160 366 руб.

Амортизация=116 000+905 000+358 000= 1 379 000 руб.

Норма амортизации здания = 100\20=5

Норма амортизации машины и оборудование=100\8=12.5

Норма амортизации транс. средства = 100\5=20

Амортизация здания = 7 160 000* 5\100= 358 000 руб.

Амортизация машины и оборудование = 3 620 000* 12.5 * 2\100= 905 000 руб.

Амортизация транспортные средства = 580 000*20\100= 116 000 руб.

Прочие затраты = 1 484 369 руб.

1.общая сумма затрат = 2 870 050 + 3 867 888+1 160 366+1 379 000=9 277 304 руб.

2. 9 277 304 * 16\100 = 1 484 369 руб.

Производственная себестоимость = 9 277 304 + 1 484 369 = 10 761 673 руб.

Материальные затраты = 2 870 050 *100\10 761 673 = 26,67 %

Сырье = 1 972 080 *100\ 2 870 050 = 68,71%

Вспомогательные материалы = 258 960*100\ 2 870 050 = 9,02 %

Запчасти=247 250*100\ 2 870 050 = 8,61%

Электроэнергия, вода = 358 560*100\2 870 050 = 12,49 %

Затраты на оплату труда=3 867 888*100\ 10 761 673= 35,94 %

Социальные взносы = 1 160 366*100\ 10 761 673= 10,78%

Амортизация = 1 379 000*100\ 10 761 673 = 12,81 %

Прочие затраты = 1 484 369 *100\ 10 761 673 = 13,79%

налоги и сборы = 494 790 *100\1 484 369 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 494 790*100\ 1 484 369 = 33,33%

другие затраты = 494 790*100\ 1 484 369 = 33,33%

Плановая потребность в оборотных средствах = 10 761 673 *0,23 = 2 475 185 руб.

Обеспеченность собственными оборотными средствами = 2 475 185 * 0,6 = 1 485 111 руб.

Недостаток оборотных средств = 2 475 185 – 1 485 111 = 990 074 руб.

Расходы по выплате % по полученному кредиту = 990 074 * 18 \ 100 = 178 213 руб.

Дата добавления: 2014-01-04