Взаимодействие ФК с администраторами поступлений и ФО

Взаимодействие органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджет осуществляется путем предоставления органами Федерального казначейства администраторам поступлений в бюджет документов о проведенных операциях по учету поступлений в бюджет, а также в получении органами Федерального казначейства от администраторов поступлений в бюджет документов, установленных для проведения операций по учету поступлений в бюджет, в пределах возложенных на них полномочий.

Название документа	№ Инструкции	№ Приложения	Условия формирования и предоставления	Участники документооборота
Выписка из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ)	7н	4-15	Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день и предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах	ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ
Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета	7н		Ежемесячно или по письменному запросу клиента с указанием периода представления	ФК-> АДБ
Приложение к Выписке из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ)	7н	46-57	Формируются и предоставляются по письменному запросу клиента	ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ
Выписка из сводного реестра поступлений и выбытий	92н		Предоставляется на основании письменного запроса администратора поступлений в бюджет и при наличии между ним и органом ФК электронного документооборота	ФК->АДБ
Разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты	92н		В соответствии с письменным запросом администратора поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются ежедневно в электронном виде. В случае отсутствия электронного документооборота между органом Федерального казначейства и администратором поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются администратору поступлений в бюджет один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным	ФК->АДБ
Сводные сведения по данным лицевых счетов подведомственных администраторов доходов бюджета главного администратора	92н		Формируется и предоставляется на основании письменного запроса АДБ и при наличии между ним и Федеральным казначейством электронного документооборота	ФК->АДБ
Запрос на выяснение принадлежности платежа	8н		Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям	ФК->АДБ
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа	8н		Формируется при необходимости уточнения операций по кассовым выплатам и (или) кодов бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента	АДБ ->ФК
Заявка на возврат	8н		Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	АДБ ->ФК
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки)	8н		Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк	АДБ ->ФК

Название документа	№ Инструкции	№ Приложения	Условия формирования и предоставления	Участники документооборота
Сведения о нормативах распределения поступлений между бюджетами	92н		Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований могут представлять в органы Федерального казначейства по месту их обслуживания	ФО -> ФК
Ведомость кассовых поступлений в бюджет	8н		Предоставляется в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 (счету N 40204)	ФК -> ФО
Сводная ведомость учета поступлений	92н		Формируется ежедневно по итоговым данным всех проведенных органом Федерального казначейства за текущий операционный день операций	ФК -> ФО
Сводная ведомость поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты	92н		Предоставляется на основании письменного запроса от ФО и при наличии электронного документооборота	ФК -> ФО
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная)	8н		Предоставляется ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным	ФК -> ФО
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (ежедневная)	8н		Предоставляется ежедневно, содержит сводную информацию по бюджетам за предшествующий рабочий день	ФК -> ФО
Справка о перечисленных поступлениях в бюджет	92н		Формируется и предоставляется ФО ежедневно	ФК -> ФО
Реестр перечисленных поступлений	92н		Предоставляется не позднее рабочего дня следующего за днем их формирования	ФК -> ФО
Справка о кассовых поступлениях	8н		Предоставляется если кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) осуществляется органами Федерального казначейства с открытием финансовому органу лицевого счета бюджета	ФО -> ФК
Справка об операциях по исполнению бюджета	8н		Предоставляется по письменному запросу соответствующего финансового органа с указанием периода представления, не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки с единого счета бюджета	ФК -> ФО
Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства	92н		а) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФО б) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФК	ФО -> ФК ФК -> ФО
Запрос на выяснение принадлежности платежа	8н		Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям	ФК->АДБ
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа	8н		Предоставляется по запросу на выявление принадлежности платежа	ФО -> ФК
Заявка на возврат	8н		Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	ФО ->ФК
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки)	8н		Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк	ФО ->ФК

Рис.5.1. Порядок взаимодействия органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджета и с финансовыми органами в части кассовых поступлений

Лекция IV. Расходы бюджета, классификация расходов бюджетов РФ