Меры по увеличению потока денежных средств

Причины и последствия дефицита денежных средств

Прогноз движения денежных средств

ден.ед.

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1. Начальное сальдо					-2070
2. Поступления
Продажи, ед.
50 % по цене 10 д.ед.
50 % по цене 12 ден. ед.
3. Платежи:
а) По основной деятельности: оплата сырья заработная плата рабочим заработная плата предпринимателя расходы на рекламу единый налог на вменённый доход налог с владельцев транспортных средств прочие расходы
б) По инвестиционной деятельности: расходы на ремонт покупка основных средств
в) Платежи по финансовой деятельности: выплата кредита выплата процентов за кредит Итого платежей по основной, инвестиционной и финансовой деятельности
4. Конечное сальдо				-2070
5. Необходимый уровень денежной наличности (20 % краткосрочных обязательств)
6. Излишек (недостаток) денежных средств (стр. 4- стр.5)		-534		-6584	-3664

Полученные расчеты свидетельствуют, что в феврале, апреле и мае у предпринимателя возникнет недостаток денежных средств. Возможно, ему не стоит приобретать станок в апреле. Лучше найти возможность покупки станка с рассрочкой платежа, начиная с марта.

· Контроль за денежными потоками предприятия. Здесь необходимо проанализировать причины и последствия дефицита денежных средств и разработать комплекс мер по увеличению их притока (табл. 6.5, 6.6)

Таблица 6.5

Причины дефицита денежных средств

Последствия дефицита денежных средств

Внутренние · Падение объема продаж: · Потеря одного или более крупных потребителей · Недостатки в управлении ассортиментом продукции · Недостатки в системе управления финансами: · Слабое финансовое планирование · Потеря контроля над затратами · Низкая квалификация кадров · Прочие Внешние · Кризис неплатежей · Неденежные формы расчетов · Конкуренция со стороны других производителей · Рост цен на материальные ресурсы · Негативные изменения налогового законодательства · Высокая стоимость заемных средств · Инфляция · Прочие

Задержки в выплате заработной платы Рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом Возможность появления просроченной задолженности по кредитам банков Снижение ликвидности активов компании Увеличение длительности производственного цикла из- за несвоевременной поставки сырья и комплектующих Прочие

Таблица 6.6

	Увеличение притока денежных средств	Уменьшение оттока денежных средств
Краткосрочные меры	· Продажа или сдача в аренду внеоборотных активов · Рационализация ассортимента продукции · Реструктуризация дебиторской задолженности в финансовые инструменты · Привлечение внешних источников краткосрочного финансирования · Разработка системы скидок для покупателей, в целях получения предоплаты за отгруженную продукцию · Прочие	· Сокращение затрат · Отсрочка платежей по обязательствам · Использование скидок поставщиков · Пересмотр программы инвестиций · Прочие
Долгосрочные меры	· Дополнительная эмиссия акций и облигаций · Реструктуризация предприятия · Поиск партнеров и инвесторов · Прочие	· Долгосрочные контракты, предусматривающие скидки или отсрочки платежей · Налоговое планирование Прочие

Дата добавления: 2014-01-04