Плановий баланс, тис.грн

Графік надходження коштів від реалізації продукції

Найменування показників	3-й квартал, тис.грн
липень	серпень	вересень
Обсяг реалізації продукції	2 200	2б00
Реалізація в кредит
Інкасація в 1-й місяць	-
Інкасація в 2-й місяць	-
Погашання дебіторської заборгованості	-
Надходження готівки від реалізації продукції	1 760	2 080	2 784
Непогашена дебіторська заборгованість на кінець 3-го кварталу	-	-

Складанню плану надходження і виплат грошових коштів передують наступні дії:

1. складання графіку надходження готівки від реалізації (табл. 5);

2. складання графіку виплат за поточними, періодичними та разовими витратами.

Плановий баланс представляє собою традиційний баланс в агрегованій формі (табл.6).

Таблиця 6

АКТИВ	Сума	ПАСИВ	Сума
1. Необоротні активи		1. Власний капітал
2. Поточні активи (оборотні активи)		2. Довгострокові зобов’язання	-
Товарно-матеріальні запаси		3. Поточні зобов’язання
Дебіторська заборгованість		Короткострокові кредити банків
Грошові кошти		Кредиторська заборгованість
		Поточні зобов'язання по розрахунках
Разом поточних активів	790	Разом поточних зобов’язань
РАЗОМ АКТИВІВ		РАЗОМ ПАСИВІВ

При складанні планового балансу користуватися методом відсотків від реалізації, що є різновидом методу екстраполяції. Суть даного методу полягає в тому, що кожний з елементів планового документу розраховується у відсотках від запланованого обсягу реалізації.

Таблиця 7

Дата добавления: 2013-12-12