Отчет о движении денежных средств, тыс. р

Таблица 6.3

Денежные потоки от основной (операционной) деятельности. Прямой метод

Таблица 6.2

Показатели
Средства, полученные от клиентов, тыс. р. (+)
Средства, выплаченные поставщикам, тыс. р. (-)
Выплаченная заработная плата, тыс. р. (—)
Другие денежные оттоки и притоки, тыс. р. (+, -)
Чистый прирост (сокращение) денежных средств, тыс. р.

Наименование показателя	Сумма по текущей деятельности
Остаток денежных средств на начало года
Поступило денежных средств - всего
В том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
Направлено денежных средств - всего
В том числе: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг
на оплату труда
прочие выплаты, перечисления и т.п.
Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Недостатком прямого метода анализа денежных потоков следует считать то, что он не показывает, почему чистое движение денежных средств отличается от величины чистой прибыли за год.

Косвенный метод лишен этого недостатка, в качестве информационной базы анализа денежного потока по этому методу используются данные финансовой (бухгалтерской) отчетности. В начале анализа устанавливают чистую прибыль и корректируют ее на величину неденежных статей, используемых в процессе расчета бухгалтерской прибыли (амортизацию, дебиторскую и кредиторскую задолженность, пр.).

Дата добавления: 2013-12-12