Дифференцированность

Организация банком кредитования конкретного заемщика базируется на определенных принципах. К ним относятся

возвратность,

срочность,

платность,

Возвратность как основной принцип банковского кредитования озна­чает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определе­нии конкретного источника погашения кредита и юридическом оформ­лении прав банка на его использование. Так, для финансово устойчивых заемщиков банка, относящихся к первому классу кредитоспособности, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки является вполне достаточным; им банк может предоставлять кредиты без обеспечения, или бланковые кредиты. Но по кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным (выручкой от продаж, гене­рируемым денежным потоком) иметь дополнительный источник возврата кредита. Свои права на последний банк оформляет путем заключения осо­бых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими договорами могут быть договор залога, договор поручительства, а также банковская гарантия, ко­торые закрепляют за банком-кредитором право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщи­ками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Они должны устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и на­ступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмеще­ние его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается по соглашению сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие бан­ки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому своему клиенту, дифференцируя условия данной операции в зависимости от его кредитоспособности, кредитной истории и других обстоятельств.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения по кредитному договору устанавливаются ГК РФ.

Согласно данному Кодексу специфика кредит­ного договора и его отличия от обычного договора займа, который может быть заключен между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем.

1.Банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной
форме.

2.Кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором.

3.Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, не­
соблюдение которой влечет его недействительность.

Во всем остальном к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК РФ для договора займа.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несо­блюдение условий договора.

В кредитном договоре закрепляется согласованный с заемщиком по­рядок выдачи и погашения кредита. При этом банки руководствуются положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее — положение Банка России № 54-П), в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств может осуществляться как в валюте РФ, так и в ино­странной валюте. Юридическим лицам средства могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и выплату заработной платы.

Независимо от сроков (долго- или краткосрочный) и цели кредито­вания (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться следующими способами.

1. Разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий,
корреспондентский) счет заемщика. Выдача разовой ссуды производится
единовременно с простого ссудного счета. Заемщик может иметь в банке
несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кре­
дитами, выданными на разные цели, в разное время и на разные сроки.

2. Открытием кредитной линии — заключением соглашения, на
основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и
использование в течение обусловленного срока денежных средств, при
соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не пре­
вышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в
договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;

в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой. В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

3. Кредитованием банком расчетного счета заемщика при недостаточ­ности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных до­кументов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме овердрафта). Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или до­полнительном соглашении к нему. При этом в договоре (дополнительном соглашении к нему) должны быть установлены лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и процентная ставка по овердрафту.

Кредиты могут предоставляться банками как индивидуально, так и на синдицированной основе, т.е. группой (синдикатом) банков¹.

Особой формой кредитования, получившей распространение в рос­сийской банковской практике, является кредитование с использованием векселей. Такие кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Погашение кредитов должно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных счетах в рублях и иностранной валюте. При этом не ис­ключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платеж­ного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В последнем случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, откры­тым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кре­дита (а также процентов по нему) в безакцептном порядке, но при условии, что заемщик предварительно (до получения ссуды) оформил в этих банках дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованию конкретного банка-кредитора.

Существуют и другие способы погашения кредитов — прекращение обязательств заемщика, которое предусмотрено ГК РФ и должно быть оговорено в кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований).

Погашение кредитов может осуществляться за счет обеспече­ния по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

Не погашенные за счет перечисленных источников суммы кредитов признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика.

Формы обеспечения возвратности кредита

Дата добавления: 2013-12-12