Исторический и международный опыт организации социального страхования

Задание

Система социального страхования и проблемы ее реформирования

1. Экономическая модель социального страхования в России

2. Нагрузка по соц.страхованию в отдельных странах ЕС

Проблема содержания граждан, утративших трудоспособность в связи с трудовой деятельностью, существовала во все времена. Их защиту в форме социальной помощи традиционно обеспечивали семья, сельская община, а для ремесленников – корпоративные структуры (цехи, гильдии и т.д.). Кроме того, в письменных памятниках Древнего мира, начала и середины Новой эры можно найти упоминания о некоторых элементах страхования жизни на основе временных соглашений, что отмечается, например, в законодательстве Хаммурапи (1800 лет до н.э.), в Библии (Ветхом Завете), при описании деятельности римских профессиональных союзов (коллегий), а также средневекового гильдийско-цехового страхования уставного типа.

Первоначально в качестве единственного страхового случая при личном страховании в рамках цеховой (корпоративной) взаимопомощи рассматривалась смерть члена союза, впоследствии перечень страховых случаев все более расширялся (пенсии по инвалидности вследствие несчастного случая на производстве, пособия членам семьи погибшего). Фонды для выплаты указанных пособий формировались за счет вступительных членских взносов.

Значительную роль в развитии личного страхования (которое с точки зрения экономических механизмов и математического аппарата сложнее, чем страхование имущественных рисков) сыграли страховые общества Англии. Начиная с конца XYII в. они были первопроходцами в данной области, вводили и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются и в настоящее время. С этой целью формируется статистическая база на основе построения таблиц смертности, получает свое развитие теория вероятности. Следует отметить, что на развитие личного страхования в Англии оказал влияние пожар в Лондоне в 1666 г., унесший жизни более 70 тыс. человек. После этой трагедии в стране возникли многочисленные взаимные и акционерные страховые общества, введено государственное страхование жизни через почтовые учреждения.

В конце XVIII – начале XIX в. на смену семье, как главной производственной единице в экономике (базировавшейся на сельском хозяйстве, простых ремеслах (натуральное хозяйство)) и основному источнику (и форме) содержания нетрудоспособных, пришло крупное промышленное производство. Перемены, вызванные урбанизацией и индустриализацией общественной жизни, становлением рабочего движения, потребовали новой доктрины социальной защиты взамен ранее существовавшей, основанной на принципах самоподдержки, семейного обеспечения нетрудоспособных и благотворительности.

В формирование такой доктрины значительный вклад внесли: социальные теории протестантов и Католической церкви (указ Елизаветы I о борьбе с бедностью 1601 г., папская энциклика «Рерум новарум» 1891 г.); философско-правовые концепции европейских ученых о правовом порядке и правовом государстве (И. Кант, Г.В.Ф. Гегель, английское фабричное законодательство); разработки французского ученого-гуманиста Е. Клавьера (Проспект относительно введения пожизненного страхования 1788 г.) и предложенные канцлером Германии О. Бисмарком правовые нормы по организации социального страхования в 90-х гг. XIX в.

История зарождения и развития социального страхования свидетельствует об органичной связи его истоков с капиталистическим способом производства и европейской цивилизацией. Предпосылки социального страхования:

правовые традиции английского и континентального права, в основе которого лежат принципы равенства всех перед законом и соблюдение естественных («фундаментальных») прав человека. Одним из таких прав является право на жизнь и на материальное обеспечение жизнедеятельности людей;

традиции социального характера по самоорганизации гражданского общества на принципах солидарности (кассы взаимопомощи цехов и гильдий в средневековой Европе, кооперативное движение в Англии) и широкого развития городского и местного самоуправления в большинстве европейских стран;

экономические предпосылки, вызванные трансформацией в хозяйственной и социальной жизни общества и обусловленные капиталистическим способом производства (повышение уровня экономических рисков организации производства, возрастание многообразных социальных рисков утраты заработной платы наемным персоналом, социальная незащищенность человека (без поддержки общины и большой семьи) в условиях городской жизни).

Многообразные и противоречивые факторы формирующегося капиталистического уклада вызывали необходимость поиска соответствующих регуляторов. Растущая потребность в квалифицированной рабочей силе и связанное с этим повышение образовательного уровня наемного персонала требовали повышения уровня оплаты труда и резервирования ее части для случаев наступления социальных рисков утраты доходов.

Понимание того, что в рыночных условиях самозащита для подавляющего числа лиц, занятых наемным трудом, объективно невозможна, приходило постепенно. Массовое обнищание населения, неудачные эксперименты с принудительным трудом в работных домах Англии и общественными работами во Франции, неэффективность государственного вспомоществования, нарастание социального протеста способствовали осознанию необходимости коллективной самопомощи и солидарной взаимопомощи.

Постепенно получила признание идея о том, что в оплате наемного труда целесообразно предусмотреть две самостоятельные части:

– непосредственно выплачиваемая работнику для удовлетворения его (и его семьи) текущих потребностей;

– резервируемая (в специальных фондах вне предприятий) для удовлетворения потребностей работника (и членов его семьи) на случай утраты трудоспособности (в связи с болезнями, несчастными случаями, старостью) и достаточная для достижения общественно приемлемого уровня материального обеспечения и медицинского обслуживания.

Эта резервируемая (страхуемая) часть заработной платы выступает как предельно выверенная (умеренно допустимая и выгодная для работников и работодателей) форма компенсации утраты заработка работниками. Резервируемая часть заработной платы:

– исчисляется с учетом трудового вклада работников (зависит от размеров их текущей заработной платы и периодов их трудовой деятельности);

– резервируется за счет зарабатываемых средств самих работников на основе объединения возможностей достаточно больших их групп, т.е. используется эффект распределения социальных рисков (которые наступают только для части работников) между всеми работниками, что делает систему социального страхования экономически выгодной;

– выплачивается только в явных случаях утраты трудоспособности (болезненное состояние и инвалидность подтверждается медицинской экспертизой, возраст выхода на пенсию по старости определяется на основе законодательных норм);

– рационально перераспределяется во времени – от периода работы к периоду, когда работа прекращается, а также между работниками (от здоровых к больным и инвалидам, доживающим и не доживающим до возраста выхода на пенсию);

– финансируется за счет отчислений работников (с их текущей заработной платы) и средств работодателей (дополнительных к текущей заработной плате), что позволяет гармонизировать отношения между социальными субъектами, препятствует неоправданному снижению текущих доходов работников, повышает уровень и гарантированность страховых выплат.

Таким образом, введение законодательного регулирования социальной защиты работников в период становления крупного машинного производства обусловлено общественными потребностями на этапе зрелости рыночных отношений, когда формирование цивилизованных трудовых отношений диктует необходимость выделения специализированных страховых институтов для эффективного решения задач в данной сфере. Ядром экономических трудовых отношений становится компенсация утраты заработка в случаях наступления нетрудоспособности работника или лишения его места работы. Данная компенсация становится общественно признанной платой за функционирование экономики в условиях высоких рисковых ситуаций – техногенных (профессиональные риски), экономических (организация производственного процесса в условиях неуправляемой рыночной стихии), которые для наемного персонала выступают в форме социальных рисков – потери заработной платы из-за утраты здоровья, трудоспособности или места работы.

Сильная сторона института социального страхования проявляется в увязке индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий и пособий, которые можно легко рассчитать исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов (см. табл. 1). Хотя в социальном страховании имеет место и не страховое перераспределение, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны.

На основе обобщения мирового опыта организации систем социального страхования можно утверждать, что по сравнению с другими формами коллективного социального обеспечения (например, социальной помощью или фирменными (корпоративными) системами) данный институт защиты обладает рядом важных преимуществ (см. табл. 2 и 3). Во-первых, трудящиеся (от которых, как правило, требуется внесение страховых взносов) вовлекаются в процесс резервирования страховых накоплений. Во-вторых, создаются специализированные (а потому и высокоэффективные) страховые учреждения, занимающиеся исключительно профилактикой, медицинским обслуживанием и денежными выплатами, которые обеспечиваются одной и той же организацией (социальная защита «под одной крышей»), что дает максимум удобства для страхуемых.

Таблица 1

Совокупные ставки страховых тарифов по обязательному социальному страхованию в различных странах (% к размеру оплаты труда)

Источник. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях. М., 1997.

Таблица 2

Удельный вес отдельных источников в финансировании социальной защиты в различных странах в 1988 г. (% к размеру оплаты труда)

Источник. Chadelat J.F. Economic factors and the financing of social protection. Report XIX. XXIV General Assambly. Acapulco. International Security Assotiation. Geneva, 1992. P.36, 37.

Таблица 3

Организация социального страхования в европейских странах

Источник. Фрейхейм Е.Ф., Мерхель В., Шенхорр Г.. Большая книга по экономике. М., 1997. С. 231-233.

В-третьих, гарантируются («материализуются») конституционные права граждан, делающих страховые взносы, что защищает их от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий. Выплаты гарантируются путем выделения (резервирования) определенных ресурсов и их распределения в течение длительного периода в соответствии со страховыми (актуарными) расчетами.

Дата добавления: 2013-12-12