Группы очередности платежей

Производятся обычно в календарной очередности, при достаточности средств на счете.

При недостаточности средств на счете, списание производиться в очередности определенной ГК РФ:

1.Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

2.Списание по исполнительным документам, предусматривающим расчеты по выплате выходных пособий, оплате труда, в том числе по контракту и трудовым соглашениям и по авторским договорам.

3.Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также расчеты по оплате труда с лицами по трудовому договору в порядке календарной очередности поступления документов

4.Иные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

5. Прочие исполнительные документы.

6.Списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

«Положение о безналичных расчетах в РФ»

А)Расчеты по платежному поручению

Б)Аккредитив

В)Чеки

Г)Расчет по инкассо

1.Форму расчета клиент выбирает самостоятельно и оговаривает ее в контракте.

2.Банки не вмешиваются в договорные отношения.

3.Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от суммы.

4.Списание осуществляется в пределах остатка на счете.

5.При недостаточности средств списание осуществляется в календарной очередности или установленной законодательством.

6.Не оплаченные из-за недостаточности средств на счете документы помещаются в картотеку по внебалансовому счету «расчетные документы неоплаченные в срок».

Аккредитив-письменное поручение одного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

27.03.12

Расчеты по открытому счету(плановые платежи).

Периодические платежи покупателя поставщику по мере отпуска товаров или оказания услуг(например 1 раз в 5 дней). Учет взаимной задолженности и ее выверка осуществляется самими контрагентами.

Клиринговые расчеты или зачет.

Равновеликие суммы требований и обязательств погашаются, а платежи осуществляются только в сумме разницы.

Организация безналичных расчетов.

Расчетные операции могут осуществляться с использованием:

1)Корреспондентских счетов(субсчетов), открытых в Банке России

2)Корреспондентских счетов, открытых в других КО

3)Счетов участников расчетов, открытых в небанковских КО, осуществляющих расчетные операции

4)Счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной КО

Безналичные расчеты осуществляются по счетам открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета(субсчет).

Корреспондентский счет – счет одного банка открытый в другом банке, на котором отражаются операции, произведенные последним на основании и за счет первого банка, на основе заключенного между ними договора.

Виды счетов:

1)Лоро-счета другого банка в нашем банке

2)Ностро-наши счета в другом банке

Виды расчетов:

1.Внутрибанковские расчеты(счета всех участников в одном банке)

2.Расчеты через внутрибанковские платежные системы.

3.Межбанковские расчеты(счета участников в разных банках). Межбанковские расчеты могут осуществляться через: прямые корреспондентские счета, через корреспондентские счета открытые в третьем банке(через РКЦ, клиринговые центры, крупные расчетные банки)

Расчеты через Банк России.

-Отношения между Банком России и КОпри осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России регулируются договором корреспондентского счета.

-Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России.

-КО определяет вид платежа(почтой, телеграфом, электронном виде) и в зависимости от выбранного платежа предоставляют документы на бумажных носителях иили в электронном виде.

-Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета КО или зачислению на этот чет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета.

-При получении выписки по корреспондентскому счету с приложенными расчетными документами КО зачисляет денежные средства клиенту.

-КО, открывшим корреспондентские счета в подразделении Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваивается БИК(банковский идентификационный код) участников расчетов.

ЦБ –ВЗИМАЕТ ПЛАТУ ЗА ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ!!!

Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений.

Для открытия корреспондентского счета банк представляет:

-Учредительные документы

-Лицензию

-Баланс по счетам второго порядка.(5 цифр характеризующие подробно фонды)

-Справка из налоговой

-Справку о соблюдении нормативов

-Карточку с образцами подписей и оттиском печати

После проверки документов заключается договор корреспондентского счета, в котором определяются:

-правило, технические условия передачи документов для исполнения.(телеграф, свифт-система, интернет, письмо)

-сроки исполнения операций

-стоимость услуг по проведению операций по счету

-возможности предоставления овердрафта

-обязательства по подкреплению счета

-плата за остатки на счете

-условия расторжения договора

Расчеты наличными средствами.

Кассовое обслуживание банк осуществляет через кассовый узел. В него входят:

-хранилище ценностей

-операционные кассы

-помещение по прием(выдаче) денег инкассаторам

-кладовая или сейфовая комната и др.

КО может открывать операционные кассы вне кассового узла. ГУ ЦБ дает разрешение на работу кассового узла после проверки его укрепленности.

Пополняется касса банка наличными средствами, вносимыми клиента и поступлениями из кассы РКЦ.

В случае излишка наличности в кассе банка она сдается в РКЦ и средства зачисляются на корреспондентский счет.

ГУ ЦБ устанавливает коммерческому банку лимит не снижаемого остатка по кассе, который банк должен соблюдать.

Для прогнозирования денежного оборота в стране, каждая КО планирует потребность в наличных средствах, составляя расчет кассового плана и предоставляет его в территориальное учреждения Банка России, и предоставляет его за 14 дней до начала каждого квартала.

03.04.12

Пассивные операции коммерческого банка.

1.Общая характеристика и структура пассивных операций.

2.Собственный капитал банка как основа привлечения.

3.Привлеченные средства банка-депозитные и внедепозитные операции.

4.Кредиты ЦБ и межбанковские кредиты, как источник ресурсной базы.

1.Пассивные операции – операции по средствам исполнения которых банк реализует одну из основных своих функций – аккумулирования свободных денежных средств.

Привлечение пассивов: корпоративные клиенты, прибыли и фонды, вкладчики, акционеры, кредиты ЦБ и МБК.

Структура пассивов:

Форма пассивных операций: взносы в уставный фонда, отчисления от прибыли в фонды(собственные средства банка). Привлеченные средства: депозитные(средства клиентов банка, физ. лиц, юр. лиц), внедепозитные(привлеченные с рынка).

2.Собственный капитал банка не менее 180 млн.руб.

Создается паями между членами банка, либо размещением акций банка. В дальнейшем прирастает накоплениями в форме прибыли, возврат резервов, которые в совокупности составляют собственные средства или капитал.

Функции капитала:

-защитная, проявляется в том что капитал является буфером смягчающим ущерб банка от убытков, которые возникают в процессе его деятельности, т.е. покрывая свои убытки ресурсами из капитала банк не затрагивает средства вкладчиков.

-регулирующая, проявляется в том что он выступает регулятором для государственных органов и ЦБ.

-оперативная, заключается в том, что капитал служит источником в собственные НМА и в развитие материальной базы банка

Собственный капитал=Основной капитал + Дополнительный капитал

Выпуск и размещение акций среди учредителей, дополнительный выпуск после полной оплаты акционерами ранее выпущенных акций(регистрация проспекта эмиссии).

Учредители-акционеры=ю.л. и ф.л.:

-устойчивое финансовое положение

-нет неисполненных обязательств перед бюджетом

-достаточно собственных средств на приобретение акций

-нет права выхода из состава 3года

Решение об эмиссии ценных бумаг принимается органом управления банка, для этого банк должен быть безубыточным в течение последних 3х лет, не должен подвергаться санкциям со стороны государственных органов власти, не должен иметь просроченной задолженности.

Для регистрации выпуска коммерческий банк представляет по месту нахождения через ЦБ:

-заявление на регистрацию

-проспект эмиссии

-согласование выпуска с государственным комитетом

-копию платежного поручения об оплате гос.пошлины

-протокол

-список участников доля которых превышает 1%

-уведомление о приобретении участниками или акционерами более 1% до 20%

-подписывается главным бухгалтером и директором

Проспект эмиссии должен быть заверен аудиторской организацией.

Представленные документы рассматриваются, регистрируются банком. Коммерческий банк должен сообщит в СМИ о регистрации проспекта эмиссии.

После этого банк приступает к реализации ценных бумаг.

Вклад(депозит)-денежные средства в наличной или безналичной форме, иностранной или национальной валюте переданной в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

До востребования: размещаются в банках для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Регулируются договором банковского счета. Являются бесплатным.

Срочные вклады: денежные средства, зачисленные на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процентов, ставка по ним зависит от суммы и срока вклада. Дорогой источник средств.

Условные депозиты: когда средства подлежат изъятию на заранее оговоренных условиях, либо срочный депозит с уведомлением об изъятии средств. Дорогой ресурс.

Сберегательные вклады: вклады физических лиц, проценты по ним могут быть ниже чем проценты по обычному(срочному) вкладу, может вносится и изыматься полностью или частично и может удостоверятся сберегательной книжкой. Дешевый ресурс.

Срочный депозит юридического лица:

1)Вносится на определенный срок

2)По ним выплачивается фиксированный процент.

3)Возврат денежных средств осуществляется после истечения срока, если иное не предусмотрено в депозитном договоре

4)Не может использоваться для расчетов другими лицами

5)Может предусматриваться требования предварительного уведомления об изъятии средств.

Вкладные операции:

1)право дается лицензией банка

2)оформляется договором

3)банк обязан возвратить сумму вклада

4)обязан выдать полностью

Вкладчик имеет право:

1)передать право третьему лицу

2)завещать вклад

3)делать выплаты 3-му лицу

10.04.12

Выпуск ценных для привлечения ресурсов

Облигации – требуют регистрации ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ.

Сертификаты –требуют регистрации УСЛОВИЙ ВЫПУСКА.(депозитные и сберегательные)

Векселя – не требуют регистрации.

Сертификаты – ценная бумага или письменное свидетельство банка удостоверяющее сумму вклада, внесенного юридическим или физическим лицом и дающая право вкладчику на получение по окончанию установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Условия выпуска и обращения сертификатов:

1)Выпускаются в рублях

2)Именные или на предъявителя

3)В разовом порядке или сериями

4)Регистрируются условия(внешний вид) выпуска

5)Срок обращения:

-депозитный до года

-сберегательный до 3-х лет

Право на выпуск сертификатов имеют банки, соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты и имеющие достаточный резервный фонда.

Вексель-ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное, долговое обязательство векселедателя выплатить определенную сумму векселедержателю.

Виды:

1)До востребования, с указанием срока.

2)Серии с равным номиналом

3)В разовом порядке

4)Процентные или беспроцентные(дисконтные)

5)Выпускают на бланках собственного производства

Преимущества:

1)Простота выпуска в обращение

2)Может использоваться в качестве средства платежа или залога

3)Возможность передачи по индосаменту

4)Право передачи по индосаменту физическим и юридическим лицам

5)Устанавливать срок

Облигация – эмиссионная ценная бумага удостоверяющая отношение займа между ее владельцем и лицом, выпустившим ее и закрепляющая право ее владельца и закрепляющая право ее владельца на получение в определенный срок фиксированного дохода(процента или дисконта).

Условия аналогичны выпуску акций с регистрацией в ЦБ!!!! Одновременный выпуск акций и облигаций запрещен!!!

Выпускаются на срок не менее года. Выпуск регламентируется теми же нормативными документами что и выпуск акций.

Реализация банком облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации либо другие ценные бумаги.

Заемные средства.

Кредиты:

-От ЦБ:

1)Внутридневной,Овернайт,Ломбардный(под залог или блокировку ценных бумаг из ломбардного списка)

2)Кредиты под залог нерыночных активов(векселей, поручительств банков и других)

3)Беззалоговый кредит

-МБК:

1)На основе договора корреспондентского счета

2)На основе отдельного кредитного договора

3)Обеспечение по кредиту возможно в форме ценных бумаг

4)Без обеспечения

Вид кредита	Срок	Досрочное погашение	Ставка	Обеспечение
Внутридневной	-	-		Блокировка ЦБ из ломбардного списка
Овернайт	1 день	-	учетная	Векселя, права требования, слитки золота
Ломбардный	1,7 дней, 3месяца	нет	Фиксированная или аукционная	Ломбардный список ЦБ
Обеспеченный нерыночными активами	До 90дней, 90-180 дней	да	7-7,5%	Залог векселей, прав требования, поручительства
Обеспеченный залогом золота	До 90дней, 90-180 дней	да	6,75-7,25%	Залог слитков золота в хранилище Банка России

Аукционный способ предоставления кредита ЦБ РФ.

ЦБ устанавливает:

1)способ аукциона

2)общий объем кредита, предназначенного для аукциона

3)срок кредита

4)процентную ставку

5)минимальную сумму запрашиваемого кредита.

Способы проведения аукциона:

1)Американский(Когда все заявки банков участников ранжируются по уровню предложенной процентной ставки в порядке убывания)

2)Голландский(Все заявки попавшие в круг удовлетворяются по ставке отсечения)

3)Аукцион с фиксированной процентной ставкой

Условия получения кредита Банка России

-КО отнесена к 1 или 2 квалификационным группам по сделкам РЕПО допускается 3 группа

-КО не имеет недовзносов в обязательные резервы неуплаченных штрафов

-не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России

-предоставила банку России право на списание средств с ее корреспондентского счета

-предоставила банку России право получать информацию по операциям через РНКО(расчетная небанковская кредитная организация)

Перечень ЦБ, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, обеспеченным залогом или блокировкой ЦБ:

1)выпуск включен в ломбардный список

2)по допуску установлен поправочный коэффициент для расчета стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение

3)выпуск допущен к обращению на ММВБ или «Фондовая биржа ММВБ»

4)до погашения выпуска осталось не менее 7 рабочих дней

17.04.12

Пластиковые карты.

1.Характеристика и разновидности

2.Расчеты с использованием пластиковых карт

3.Особенности пластиковых карт, международные пластиковые карты.

1.Преимущества:

1)Надежность

2)Удобство

3)Простота

4)Экономия

5)Доход

6)Контроль

Пластиковая карта – пластина стандартных размеров, изготовленной из устойчивой к механическим и термическим повреждениям пластмассе.

Карточки имеют стандарт оформления, который был разработан ISO.

На карточку наносятся логотипы банка эмитента, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки, подпись владельца карточки.

Характеристика и разновидности:

В зависимости от эмитентов:

-банковские

-коммерческие

В зависимости от способа нанесения информации:

-магнитные

-чиповые

-эмбассированные(данные в виде рельефа)

-перфорированные

-штрих-кодированные

По пользователям:

-индивидуальные

-семейные

-корпоративные

По способу проведения расчетов:

-дебетовые(в пределах лимита и остатка на счете)

-кредитные(позволяющие держателю осуществлять операции в размере предоставленной кредитной линии),

-платежные(при пользовании которыми сумма долга по произведенному платежу за Т,Р,У должна быть погашена в течении 3-5дней)

-фиксированные(сумма расходов по карте зафиксирована и карта используется до полного исчерпания этой суммы)

Положение №23-П от 09.04.98

«О порядке эмиссии банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»

Процессинг-деятельность по сбору, обработке, рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Процессинговый центр – Ю.Л. или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов по картам.

ПОС терминал-устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты для проведения авторизации, записи и передачи информации об операциях, проведенных с использованием карт в процессинговый центр

ПОС(PointofSale)- предприятие торговли или сферы услуг, которые принимают в оплату за товары или услуги документы, составленные с использованием банковских карт

Эквайринг – деятельность КО по осуществлению расчетов с ПОС по операциям с банковскими картами, включая операции по выдаче денег держателям карт, не являющихся ее клиентами.

Эквайрер- КО осуществляющая эквайринг.

Персонализация – внесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя(тиснение, графическая информация, кодирование магнитной полосы или электронной схемы) ПИН-код.

Авторизация- процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции по карте.

Расходный лимит-это максимальная сумма денежных средств, доступная держателю карты в течение определенного периода для совершения операций по карте.

Слип – квитанция ПОС-терминала или банкомата расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведения операции по карте.

Доходы от:

Привлечение пассивов, в первую очередь в форме зарплаты или стипендии, которая расходуется постепенно.

Получение оплаты за: выдачу карты, транзакции, снятие наличных, годовое обслуживание, проценты за пользование кредитом.

Расходы от:

-Вступление в платежную систему.

-Приобретение ПО.

-Оборудование линий связи

-Приобретение банкоматов и терминалов

-Изготовление карт

-Отчисление за транзакции платежной системе и расчетному банку.

-Рекламную кампанию.

Кобрэндинговые карты –бренды нескольких компания.

24.04.12

Активные операции коммерческого банка.

1.Экономическое содержание и классификация активных операций.

2.Кредитные операции коммерческого банка.

3.Операции бака с ценными бумагами.

4.Лизинговые операции коммерческого банка.

5.Факторинговые и форфейтинговые операции.

1.Активные операции.

Активы(требования) направляются на:

-выдачу кредитов

-вложения в иностранную валюту и ценные бумаги

-операции по оплате со счетов клиентов и операции с корреспондентских счетов банка

-операции по выдаче средств из кассы банка

-инвестиционные вложения в паи и доли других компаний

-вложения в основные фонды

-гарантийные операции

-лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции банка

Активные операции- это операции по размещению банком привлеченных средств.

По видам операций(см. выше)

По степени риска

По уровню ликвидности

По уровню доходности

По сроку размещения

По характеру размещения

По валюте размещения

Активы всего 100

ОС и НМА 2,3

Касса 2,9

Корсчета ностро 2,4

Счета в Банке России 4,2

Кредиты выданные всего 69

- банкам 9,5

-физ. лицам 13,3

-юр. Лицам 42,6

Вложения в цб 14,9

Прочие активы 4,3

Основные составляющие качества активов: ликвидность, рискованность, доходность.

Ликвидность: выскоколиквидные, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности, неликвидные.

Риски:безрисковые, умеренные высокорисковые

Доходность: приносящие доход, не приносящие доход(средства в кассе, остатки на корсчете в РКЦ, остатки ФОР, основные средства,НМА).

Анализ проводится: самой КО, независимыми рейтинговыми агентствами, надзорными органами.

Цель анализа активов – выявить объем некачественных активов и соотнести их с имеющимися резервами.

2.Кредитные операции.

Кредитоспособность – это способность заемщика взять кредит, использовать его на оговоренные цели и возвратить в срок, уплатив процент за его пользование.

Критерии кредитоспособности:

-характер клиента, его репутация

-способность заимствовать средства

-капитал и прибыль

-обеспечение кредита

-условия, в которых совершается кредитная сделка

-контроль

Способы оценки кредитоспособности:

-анализ финансового состояния и финансовой устойчивости

-оценка уровня менеджмента

-анализ денежного потока заемщика

-наблюдение за работой клиента с выходом на место

-сбор информации о клиенте

Методы оценки кредитоспособности:

-финансовые коэффициенты

-балльная система

-определение рейтинга(класса) кредитоспособности

-экспертная оценка квалифицированных аналитиков по показателям

Сбор информации.

Информация делового характера:

-история создания и текущая деятельность фирмы или социальный статус физического лица

-поведение и деловые качества основных менеджеров или заемщика – физического лица

-платежные привычки и кредитная история заемщиков

Финансовая информация:

-данные баланса

-отчетность предприятия

-расшифровки отдельных статей баланса

Кредитная история. 218 ФЗ «О кредитных историях»

Содержание кредитной истории:

1)Титульная часть, в которой отражаются данные о самом субъекте наименование организации, ИНН, регистрационные данные или ФИО и данные паспорта физического лица

2)История пользования заемными средствами, срок получения и сумма кредита, срок погашения кредита и процентов, а так же история погашения обязательств.

3)Данные об обращении к кредитной истории заемщика с указанием лиц, обращавшихся к ней и даты обращения.

Титульная часть храниться в центральном каталоге кредитной истории заемщика(ЦККИ) является структурным подразделением Банка России.

Дата добавления: 2013-12-12