Структура СК

УК

Резервный фонд

Спец фонды, образующиеся за счет прибыли

Страховые резервы

Добавочный

Нераспределенная прибыль

Закон об АО

УК

Любое ЮЛ начинается с формир УК как необх условия начала деят-ти. В соврем усл банки формир в виде ОАО и ЗАО, следовательно УК формир за счет выпуска акций, в виде обыкновнных акций осущ первый выпуск и размещается только среди учредителей банка, существует закрытая подписка на акции – только для учредителей. Формируется в основном за счет ден средств, причем собствен средств учредителей, те формирование УК не допускает привлечение заемных или иных заимствований, но допускается неденежная форма формирования УК, те учредители могут внести имущ в неден форме, но оно должно иметь рыночную оценку (раньше например как интеллект собственность, но по собств оценке). Доля неденежных форм не более 25% УК.

Если банк решает осущ посторный выпуск, то уже возможен выпуск обыкновенных и привелиг акции и не только среди учредителей. В Р акции могут принадлежат различным суб: суб, в целом федерации, органам мсу.

Отражает номинальную стоимость акций!

Резервный фонд

Формируется как процент от доли УК. Предназначен для возмещения убытков от активных операций, а также служит источником выплат % по облигациям и привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли(тк % фиксированный, по облигациям банк обязан выплачивать, по прив акциям фиксир % не зависимо от прибыли=не зависимо от рез деят). Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли, предельный размер фонда определяется в Уставе(напр банк будет формировать 25% от УК), (у банка было мин 25%, у АО 5%). Когда фонд достигает предельной величины по уставу, о средства капитализируются, те прибавляются к УК, а формирование фонда начинается заново.

Специальные фонды

Фонды для производственного и соц развития банка. Образуются за счет прибыли, причем банк сам-но принимает реш об образовании фондов, какую часть прибыли напрявлять и как исп. Порядок определяется самим банком.

Страховые резервы

Специфика банка! Тк образуются банком под конкретные операции. Часть могут формировать сам-но, но во всех странах обязаны формировать при осуществлении кредитных операций=Резервные на возможные потери по ссудам или приравненные к ним ссудные задолженности(не возврат кредитов или не выплата %). В Р банки обязаны формир резервы под обеспечение вложений в цб (тк есть рын риск – обесценение и падение курса). Для того, чтобы невелировать «–«последствия указанных активных операций или других под кот банк решить создать страх резервы. Чем более рисковые операции, тем больше дБ страховых рез.

Добавочный капитал

Включает компоненты:

Эмиссионный доход – эмиссионную разницу – возникает если банк размещает свои акции по цене выше номинала(УК отражает номинальную стоимость акций)

Прирост стоимости имущества при переоценке (в соот с рекомендациями и указаниями Банка Р)

Имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физ лиц.

Нераспределенная прибыль

Прибыль, кот остается в компании: АО решает какую часть прибыль оставить в виде нерасп прибыли, а какую выплатить в виде дивидендов.

Функции

1)Защитная – обусловлена тем, что банк осущ операции от своего имени и за свой счет и если клиенты не выполняют обяз, то он возьмет средства из СК.

+защищает интересы вкладчиков и кредиторов – величина в пределах кот банк может отвечать по обязательствам

СК- резерв и ресурс, повол банку сохранять платежеспособность независимо от угрозы возникновения убытков. Когда у банка возникают большие убытки, то тогда в балансе будет отражен отриц СК.

Банк счи платежеспособным пока остается нетронутым его акционерный, СК или пока стоимость активов=сумме его обеспеч обязательств+акционерный капитал

2)Оперативная-обеспечение фин основы деятельности банка, тк размер СК определяет масштаб и характер деят банка

Ск – источник, за счет кот формируется матер основа развития банка. В целом банк осуществляя активные операции за счет привлеч средств. Именно СК – источник возможных непредвиденных расходов банка. Чем больше масштаб деят, тем больше могут возникнуть риски – тем больше дБ СК.

=Обеспечивает адекватную базу роста объем активных операций банка.

3)Регулирующая – отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы. Чтобы ориентировать банки на надежную деят и принятие на себя умеренного риска, размеры СК соотносятся с другими показателями и параметрами деят банка и эти соотношения частично регулируются ЦБ и банки обязаны выполнять нормативы.

В Р есть положение Об обяз нормативах деят банка-ограничение рисков, кот банк может взять на себя:

Примеры:

Норматив Н6-максим риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6=Крз/К*100<=25%

Крз – сумма кредитов, предоставленных одному заемщику или группе связанных заемщиков

К – СК банка.

Норматив Н7 – макс размер крупных кредитов, предоствленных банком

Н7=cумма Кскpi/K*100%<=800%

Кскpi – круп кредит за вычетом???

Круп кр – 5% и более СК банка

Н91- ограничивает кредиты и усл обязательства банка кот они выдали своим акционерам размерами СК

=сумма Крai/K*100%<=50%

Крai - ый кредит, предоставленный банком своему участнику.

Н10.1 – совокупная величина риска по инсайдерам банка - ограничение в отношении инсайдеров банка, более жесткие ограничения

Н10.1 = сумма Крсиi/К*100%<=3%

Крсиi – величина i-го кредитного требования к инсайдерам банка, кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами за вычетом сформированных резервов.

А сколько нужно средств для норм функционирования? – залог успешной работы и взаимодействия с банком, до зак-го установления мин суммы, банки сами определяли долю УК чтобы самим считаться надежными (20-25% от всех рес банка). Сейчас междунар орг и Цб стран сами регулируют проблемы достаточности капитала.

Термин достаточности капитала отражает общую оценку надежности банка, что значит, что банк может эффективно выполнять свои функции.

1987г – 12 стран: большая 7+Швеция, Швейцприя+Бенелюкса в Базеле страны объявили о заключении соглашение о стандартах базового капитала---образование Базельского комитета. «Международное сближение методов измерения и стандарстов капитала банка».

Была предложена модель для определения достаточности капитала банка как основа для нац банк систем.

В Базеле 1 – достаточность СК определялась через два аспекта: статический и динамический.

Статический аспект достаточности капитала – стандарты минимального капитала для банка и небанк орг для вновь создающихся и действующих (отдельно). В Р стандарты 180 млн для действующих, 300млн для вновь создаваемых, с 2015 – 300 млн для действ.

Динамический аспект – стандарты устанавливаются с учетом деятельности банка и риска, кот при этом возникает. Изначально был преложен коэф Кукка

К достаточности капитала банка

В соотв с рек Базельского комитета:

К Кукка = капитал банка/ активы, взвешанные по уровню риска= А /Ар*100%.

Изначально не менее 8%. Разбили капиталы на капитал первого уровня= стержневой капитал (акционерный капитал, те обыкновенные и некумулятивные привелигированные акции те без накаплимаемого выплат девидентов+эмис доход+резервы раскрытие и опубликованные+нераспред прибыль прошлых лет+неконтр пакеты акций дочерних) не менее 4% изначально, но после кризиса не менее 6%, а ЦБ стали проводить стресс-тесты на выяление достаточности СК, цель кот заключалась в оценке способности функционировать в случае дальнейшего ухудшения ситуации. В фквр 2009 впервые провело ФРС США над 19 ведущими банками, в результате выяснили, что 7 из 19 не прошли и им были даны рекомендации по наращиванию СК в отдельности(Сити групп – увеличить на 5 млрд$,Банк оф Америка на 34), в 2010 и 2011 не все банки прошли в Европе и Америке, тк ограны проводившие тестирование смоделировали ситуации в стране, но требования повысили.

Россия:

5 групп активов по уровню риска ЦБ:

1. Группа 0%

2. Группа 20%

3. Группа 50%

4. Группа 100%

5. Группа 150%

Цб на основе К Кукка разработал собственный норматив по достаточности капитала:

Н1=К/sum Kpi(Ai+Pi)+ПК+КРВ+КРС+10хОР+РР * 100%

Kpi – уровень риска по i-му активу

Ai – величина i-го актива

Pi – резервы созданные под i-ый актив

ПК – операции с повышением уровня риска

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженных на забалансовых счетах

КРС- величина кредитного риска по срочным сделкам

ОР – операционный риск

РР - рыночный риск

Норматив???????7

Норматив 1: два ориентира для банка 180 млн руб УК норматив дБ не менее 10%, для более мелких не менее 11%.

Если Н1 снижается до 2%. То Цб отзывает лицензию банка.

Если не выполняет- наказывает, рекомендует ЦБ.

Факторы, влияющие на размер СК

· Специфика клиентов

· Характер активных операций

· Стпень развития фин рынка

· Проводимая ЦБ политика

ДЗ: продумать факторы

Способы увеличения,наращивание СК

Накопление (капитализация)прибыли

«-«долго, но структура собственности сохраняется

Доп-ый выпуск акций или привлечение новых инвесторов (пайщиков)

«-» быстро, но структура измен

СК второго уровня, нехорошие: выпуск субординированных обяз (конвертируемых облигаций) и кредитов – привлечение заем средств путем выпуск конвертир облигации путем???????. Выпуск на 5-10 лет, в теч кот кредитор не может потребовать досрочного возвращения средств.

Нет опции досрочного погашения средств. Погашаем в теч лет и в это время накапливает капитал первого уровня. При кризисе Правительство представило субординир кредиты банкам для продолжения деятельности.

Депозитные источники привлечения средств

· Классификация депозитов

· Гибридные депозитные продукты

· Способ начисления процентов, обеспечивающий наибольший доход

· Система страховния вкладов физ в банках РФ

Виды депозитов:

Депозиты по клиентам(в балансе):

· ЮЛ

· ФЛ

По форме изъятия средств

· До востребования

· Срочные

· Условные

По целевому назначению

Чековые(сша) = Трансакционные(Европа)– предназначенные для текущих платежей и расчетов

Сберегательные – для сбережения и накапливатния средств

Классические виды депозитов:

Депозиты до восстребования – средства могут быть изъяты в люб момент в полном объеме без предварит увеомления, банки либо не платят % либо маленький %. Люди открывают для осущ текущ платежей и расчетов в безналичной форме и снимать в наличной форме. У клиента банка возникают разные счет, по кот осущ расчеты. К счетам относятся: расчт и тек счета ЮЛ и наши личные счета(в форме дебитовая пластиковая карта), корреспонденский счет ЦБ – депозит до восстреб предназнач для осущ расчетов между банками через ЦБ. Банки могут открыть кор счета друг у др для расчетов, не привлекая ЦБ.

Пример: банк А открыл кор счет в др банке, кот будет называться счет-НОСТРО, кот будет отражаться в активах, тк мы разместили средства на кор счет в др банке (тк мы разместили средств, а у др банка есть обяз), если др банк открыл счет в нашем – счет-ЛОРО, кот будет отражен в пассивах, тк деньги пришли из др банкаю

Срочные

Сберегательные

ДЗ:+ задачи

какие виды депозитов банки предлагают клиентам и на каких условиях, какому виду депозитов относим из лекции

Лекция 22.02.2012

Дата добавления: 2013-12-12