Личные финансы, их развитие в условиях рынка

Достижение современных социальных стандартов и максимизация благосостояния населения, – это главные задачи отечественной финансовой науки в период формирования рыночной экономики. Однако для современной отечественной финансовой науки характерна определенная фрагментарность в концептуальных подходах к пониманию роли отдельной личности как важного субъекта финансовых отношений. В то же время западные ученые в эпицентр знаний о финансах ставят не просто денежные потоки, доходы или расходы, а человека как субъект принятия финансовых решений и носителя индивидуальных иобщественных интересов.

Так как без учета человеческих ценностей и приоритетов как основы общественного устройства, в Украине невозможно построить демократическое государство с социально-ориентированной рыночной экономикой, учеными принята попытка выделить в самостоятельное направление личные (персональные) финансы.

Личные финансы – это совокупность распределительных и перераспределительных отношений, в которые вступает гражданин по поводу распределения и перераспределения ВВП, формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов общества с целью сохранения или повышения своего социального статуса, а также решения основных задач текущего и перспективного этапов жизненного цикла.

Состав личных финансов в процессе жизни человека см. на рис. 2.17.

Рис.2.17. Составличных финансов в процессе жизни человека

С л е д у е тобратить внимание:

1) что денежные отношения наемного работникас работодателемпо поводу получения заработной платы не являются финансовыми. Заработная плата – не финансовая категория – это один изисточников финансовых ресурсов граждан (хотя формирование ФЗП – это финансовыеотношения);

2) полученные физическим лицом доходы будут относиться к финансовымотношениям, в том случае, если их собственник создаст соответствующий фонд и использует эти средства для:

3) также нецелесообразно относить к финансовым отношения физическоголицас коммерческими банками по поводу полученияи погашения потребительских кредитов.

Таким образом, личные финансы граждан отражают распределительные процессы, связанные с формированием доходов и накоплений, с одной стороны, и с их использованием, - сдругой (рис.12.18.)

Рис.12.18. Особенности финансов граждан

Первоосновой финансовой деятельности граждан можна назвать распределение дохода на:

· налоговые платежи;

· фонды потребления;

· накопление;

· самострахование

Фонд накопления, в свою очередь, может подразделяться на фонды инвестиций в:

Ø недвижимость;

Ø предметы длительного пользования;

Ø антиквариат;

Ø банковские сберегательные сертификаты;

Ø ценные бумаги;

Ø сберегательные виды страхования.

Такие фонды могут пополняться за счет заработной платы, дивидендов от инвестиций, залога, дарений, получения наследства, гонораров, авторских вознаграждений и пр.

Доходы гражданина зависят от:

· принадлежности к определенному классу;

· условий жизни;

· здоровья;

· трудоспособности;

· рисковой ситуации в практической деятельности; и пр.

Главной заботой каждого человека является поддержание ощущений собственной финансовой безопасности, т.е. уверенности в том, что он будет иметь достаточные финансовые ресурсы для обеспечения достойного и качественного уровня жизни независимо от влияния внутренних и внешних угроз.

Основными угрозами финансовой безопасности граждан являются:

- обнищание населения;

- падение реальных доходов;

- несвоевременная выплата заработной платыи пенсий;

- обесценение сбережений;

- усилениеимущественного расслоение;

- дифференциация доходив

Одним из методов минимизации рисков падения финансовой безопасности граждан является страхование (рис.12.20.).

Рис.12.20. Отрасли и виды страхования

В Украине страхование жизни развивается недостаточными темпами, что связано в основном с недоверием населения практически ко всей сфере страхования. Одним из основных видов страхования, который пользуется в Украине наибольшим спросом является автомобильное страхование. Главным видом страхования ответственности является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Важной составляющей финансовой безопасности гражданина является гарантия надлежащего материального обеспечения людей преклонного возраста.

Существуют такие способы материального обеспечения людей преклонного возраста:

· продолжение работы рядом с молодыми работниками;

· содержание за счет родственников;

· получение пенсии по возрасту;

· жизнь за счет созданных ранее накоплений.

Кроме государственного пенсионного страхования, необходимо также формировать дополнительные личные накопления с помощью негосударственного пенсионного обеспечения.

Негосударственное пенсионное обеспечение в Украине осуществляю три вида финансовых учреждений:

Ø страховые компании по страхованию жизни;

Ø негосударственные пенсионные фонды (открытые, корпоративные и профессиональные);

Ø банки.

Государство оказывает опосредствованное влияние на состояниеперсональных (личных) финансов, устанавливая основы и нормы налогообложения доходов, наследства, дарений, движимого и недвижимого имущества и пр.

Основной налог – налог на доходы физических лиц, а также население уплачивает: земельный налог, налог на недвижимое имущество, сбор за первую регистрацию транспортного средства, единый налог, фиксированный налог и др.

В настоящее время при взимании налога на доходы физических лиц применяется пропорциональная схема налогообложения, которая нарушает принципы справедливости в налогообложении - базовая ставка= 15%, (до 1.01.2004 г. применялась прогрессивная шкала ставок).

Налогообложение доходов физических лиц в Украине должно базироваться на таких основных принципах:

1) прогрессивностиналогообложения (больший доход – больший налог);

2) при налогообложении необходимо учитывать количество нетрудоспособных членов семьи – детей, инвалидов и пр.(в сторону уменьшения налогов);

3) необлагаемый минимум доходов граждандолжен устанавливаться на уровне минимальной заработной платы (а она не должна быть меньшей прожиточного минимума)

Дата добавления: 2013-12-12