Рішення

Таблиця 1.2

Аналіз фінансових ресурсів підприємства, тис.грн

№ п/п	Показники	На початок року	На кінець року	Відхилення (+,-)	Питома вага у загальній сумі, %
Абсолютне відхилення, тис.грн	Відносне відхилення, %	На початок року	На кінець року
1.	Власні фінансові ресурси, в т.ч. 1.1 Статутний фонд 1.2 Резервний фонд 1.3 Амортизаційний фонд 1.4 Цільове фінансування	40910,5 3,9   2,6	70841,5 4,7   1,8	+29931 +27971 +0,8 +260   -0,8	174,0	99,95 97,0 0,01 3,0   0,006	99,97 98,0 0,003 2,0   0,009
2.	Позикові фінансові ресурси, в т.ч. 2.1 Довгострокові кредити банків 2.2. Інші запозичені кошти	15,5 2,9   12,6	14,1 2,5   11,6	-1,4 -0,4   -1,0	91,0 86,2   92,1	0,04 18,7   81,3	0,02 17,8   82,2
3.	Залучені фінансові ресурси, в т.ч. 3.1 Кредиторська заборгованість	2,8   2,8	2,7   2,7	-0,1   -0,1	96,5   96,5	0,01   100,0	0,01   100,0
4.	Загальна сума фінансових ресурсів	40928,8	70858,3	29929,5	173,2	100,0	100,0
5.	Розрахункова сума стійких пасивів	77,02	85,13	+8,11	110,6	-	-

Стійкі пасиви = Мінімальна заборгованість з заробітної плати + Мінімальна заборгованість з відрахувань на соціальні заходи.

Мінімальна заборгованість з заробітної плати на початок року = (190*9*12)/365 = 56,22 тис. грн.

Мінімальна заборгованість з заробітної плати на кінець року = (210*9*12)/365 = 62,14 тис. грн.

Мінімальна заборгованість з відрахувань на соціальні заходи на початок року = 56,22*0,37 = 20,8 тис. грн.

Мінімальна заборгованість з відрахувань на соціальне страхування на кінець року = 62,14*0,37 = 22,99 тис. грн.

Стійкі пасиви на початок року = 56,22+20,8 = 77,02 тис. грн.

Стійкі пасиви на кінець року = 62,14+22,99 = 85,13 тис. грн.

Висновок: Загальна сума фінансових ресурсів на кінець року збільшилася на 73,2% завдяки збільшенню власних фінансових ресурсів, на 0,03 %. Далі слідує більш детальний постатейний аналіз і висновки.

Дата добавления: 2013-12-12