Бюджетная и финансовая системы Франции

Система финансово-кредитных учреждений

Функционирование кредитно-финансовой системы Франции регулируется законом от 1984 г. Она включает три уровня: центральный банк (Банк Франции); коммерческие банки; специализированные кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные, ипотечные, внешнеторговые банки, страховые и финансовые компании, пенсионные фонды и др.

Банковские учреждения. Они специализируются на кредитовании и финансировании капиталовложений. На долю французских банков приходится около 4% валового национального продукта, что примерно соответствует удельному весу таких отраслей, как транспорт, энергетика или сельское хозяйство. Как и в ФРГ, банки можно разделить на универсальные и специализированные.

Универсальные банки занимаются всеми видами деятельности, в том числе не связанными с банковскими функциями: страхованием, обслуживанием туризма, информационным обслуживанием, консультированием и т.д. Крупнейшие универсальные банки существуют наряду с кредитными учреждениями, специализирующимися на обслуживании определенной клиентуры (предприятия, частные лица) или на видах деятельности (краткосрочное, долгосрочное кредитование и т.д.). В 1981 г. почти все банки Франции были национализированы. В январе 1984 г. был принят закон о банках, ознаменовавший переход к приватизации банков.

В настоящее время во Франции насчитывается более 400 коммерческих и инвестиционных банков с общим числом работающих более 250 тыс. В 1984 г. все они были объединены в Ассоциацию французских банков. В нее входят 35 крупных национализированных банков, а также около 120 их филиалов, 74 французских частных банка и 151 частный банк, контролируемый иностранным капиталом.

Наиболее значительной категорией кредитных учреждений являются коммерческие банки. Они, как правило, имеют форму акционерных предприятий. Их деятельность заключается в приеме бессрочных вкладов для предоставления краткосрочных кредитов. Однако банки могут расширять сферу своей деятельности, приобретая капиталы в виде вкладов или займов, предоставляя займы на более длительный срок, принимая участие в капитале других предприятий, организуя эмиссию и размещение ценных бумаг, осуществляя управление имуществом клиентов. Коммерческие банки выполняют пять основных функций:

♦ формирование ресурсов;

♦ управление собственными активами;

♦ управление платежными средствами;

♦ выполнение межбанковских операций;

♦ оказание финансовых и прочих услуг.

Во французских банках собственный капитал складывается из двух частей: базовых и дополнительных средств. Наряду с собственным капиталом в пассивы банка включаются привлеченные средства – депозитные и недепозитные. Кредитные операции являются самой большой группой статей банковских активов. Наиболее распространенные виды кредитования: для финансирования текущих нужд предприятий, их инвестиций, расходов частных лиц на потребление и инвестирование.

Инвестиционные банки предоставляют кредиты предприятиям для финансирования их вложений и осуществляют долгосрочные и среднесрочные операции. К этой категории банков относятся:

♦ частные банки, специализирующиеся на финансовых консультациях, управлении имуществом, а также международном перемещении капиталов французских предприятий, например «Банк Эропеэн де Пари» (La Bangue Europeenne de Paris);

♦ промышленные банки; они подразделяются на деловые банки, участвующие в деятельности предприятий, и банки долгосрочного и среднесрочного кредита, выдающие займы и собирающие вклады для вложения средств в предприятия.

Банки взаимного кредита, или кооперативные банки, специализируются на кредитовании мелких и средних предприятий, которые испытывают трудности при получении кредитов. В их числе кредитные кооперативы – народные банки, созданные в 1917 г. при поддержке государства.

Другая группа банков специализируется на обслуживании внешнеэкономической деятельности.Например, Французский банк внешней торговли, созданный в 1947 г. для финансирования внешнеэкономических операций.

Крупными банками созданы провинциальные кредитные учреждения – региональные банки развития. Они пользуются государственными гарантиями, участвуют в капиталах местных предприятий, предоставляют им кредиты сроком на 5 – 15 лет, но их количество неуклонно сокращается. Назначение банков развития – объединение общественных или частных фондов для финансирования операций, которые не могут быть рентабельными в короткий срок. Примером может служить созданный в 1919 г. банк «Креди насьональ» (Credit Nacional), активно участвующий в кредитовании внешнеторговых операций. Этот банк может быть также отнесен к группе банков, специализирующихся на обслуживании внешнеэкономической деятельности.

Законом от 1945 г. были национализированы четыре самых крупных депозитных банка, которые позже путем слияния были преобразованы в три банка: «Банк насьональ де Пари» (Bangue National de Paris), «Креди Лионнэ» (Credit Lyonnais), «Сосьете женераль» (Societe General). На них приходилась большая часть всех операций в стране. Теперь они располагают разветвленной сетью отделений (22 % всех операционных отделений страны; 30 % банковских служащих заняты в этих трех банках) и активно работают на мировом банковском рынке. На их счетах находится 27 % денежных средств, вложенных во все французские банки. Законом от 1982 г. два крупных деловых банка: «Париба» (Paribas) и «Индосюэз» (Indosuez) – также были национализированы.

В банковском секторе Франции с начала 1960-х гг. произошли большие изменения. Классическое противопоставление депозитных банков деловым (коммерческим) сгладилось в связи с тем, что депозитные банки начали осуществлять инвестиции в промышленность, а коммерческие получили возможность создать сеть своих отделений. Крупные коммерческие банки, такие как «Креди Лионнэ», «Банк насьональ де Пари» и «Сосьете женераль», располагают сетью отделений, покрывающей всю страну и распространяющейся за пределы Франции. Свыше тысячи отделений французских банков функционируют в 139 странах. Старые деловые банки – «Париба» и «Сюэз» (Suez) – по-прежнему предпочитают заниматься инвестициями в промышленность и контролируют внушительное число французских и иностранных предприятий через перекрестное участие по весьма сложной схеме. К этим банковским учреждениям примыкают региональные банки, в том числе народные банки и учреждения регионального типа. К ним следует добавить и сеть сберегательных касс, а также специализированных банковских учреждений, таких как «Креди насьональ» и «Креди фонсье де Франс» (Credit foncier de France). Деятельность банков все больше становится интернациональной в рамках происходящей глобализации внешней торговли и в соответствии со стремлением Франции увеличить финансовое значение Парижа. Этому способствует свободное перемещение капиталов внутри Европейского сообщества, введенное с 1 июля 1990 г.

Для повышения конкурентоспособности банки проводят массированную информатизацию своих услуг и используют кредитные карточки вместо более дорогих в обслуживании чеков. Чтобы повысить устойчивость, банки увеличивают собственные фонды. Некоторые из них вступают в партнерские отношения со страховыми компаниями, что подтверждается, например, перекрестным участием в капиталах «Банк насьональ де Пари» и страховой группы «Юньон дез асюранс паризьен» (Union des assurans parisien), а также установлением банком «Креди эндюстриель з коммерсьяль» (Credit Industriel et Commerciol) контроля над страховой компанией «Гранд ассюранс насьональ» (Grand assurans nacional). Увеличился объем участия банков в промышленности. Наконец, в целях диверсификации своей деятельности и расширения клиентуры многие банки создали филиалы, специализирующиеся на страховании жизни.

В начале февраля 1999 г. в Париже было объявлено о предстоящем объединении двух ведущих частных банков страны – крупнейшего «Сосьете женерадь» и пятого по величине «Париба». В результате этого шага появилась крупнейшая во Франции, третья в Европе и четвертая в мире банковская группа «СЖ Париба» (Societe General (SG) Paribas), рыночная стоимость которой превышает 30 млрд евро. По размеру активов (750,6 млрд евро) из европейских банков она уступает только Немецкому федеральному банку и швейцарскому «Ю Би Эс» (UBS). Новый банк возглавляет бывший президент «Париба» А. Леви-Ланг, его заместителем является глава «Сосьете женераль» Д. Бутон.

Слияние банков осуществлялось путем обмена пяти акций «Сосьете женераль» на восемь акций «Париба». Объединение не привело к увольнению части персонала банков во Франции, но в зарубежных филиалах была проведена «соответствующая реструктуризация». Численность служащих обоих банков внутри страны и за ее пределами – 70 тыс. человек. Слияние не вызвало социального напряжения в стране в отличие от планировавшегося сближения между «Сосьете женераль» и «Банк насьональ де Пари», которое должно было сопровождаться существенным сокращением банковских служащих.

Президент Франции Ж. Ширак приветствовал решение о создании нового банка, отметив, что оно «направлено на укрепление и объединение французского банковского сектора». Он заметил, что Франция располагает густой и разнообразной банковской сетью, которая должна укреплять свои позиции в международной конкуренции.

Согласно заявлению А. Леви-Ланга, новый банк «СЖ Париба» заинтересован в приобретении акций «Креди Лионнэ», приватизация которого должна быть завершена в ближайшее время.

Французские банки играют заметную роль на мировой арене. Четыре ведущих – «Банк насьональ де Пари», «Креди агриколь» (Credit Agricole), «Креди Лионнэ», «Сосьете женераль» – входят в число 25 крупнейших банков мира. Основные показатели крупнейших французских банков представлены в табл. 4.4.

Таблица 4.4 – Финансово-экономические показатели крупнейших французских банков, 1999 г., млн франков

Название	Оборот	Собственный капитал	Чистая прибыль
«Банк насьональ де Пари»	1193,3	35,0	3,1
«Креди Лионнэ»	1083,8	34,6	2,1
«Креди агриколь»	1021,4	26,9	1,4
«Сосьете женераль»	942,1	30,5	3,0
«Париба»	736,9	36,7	2,7
«Сюэз»	408,3	40,3	2,7
«Креди эндюстриель э коммерсьяль»	381,8	14,2	1,0
«Банк попюлер»	338,9	14,4	13,7
«Креди мютюэль»	281,1	16,9	1,4
Французский банк внешней торговли (Francaise du commerce Exterieur)	250,3	3,3	0,1

Следующим звеном системы кредитно-финансовых учреждений Франции являются специализированные кредитно-финансовые институты. К ним относятся сберегательные кассы и 28 специализированных кредитных институтов.

Принятый в 1983 г. закон определяет сберегательные кассы как «кредитные учреждения, не имеющие цели получения прибылей». С 1971 г. сберкассы уполномочены выдавать займы частным лицам, а с 1978 г. – чековые книжки. Существует 440 ординарных сберкасс, осуществляющих операции в своих географических секторах. Во Франции действует сеть национальных сберкасс под эгидой государственной почтовой организации. Государственные сберкассы предоставляют три вида услуг: счета по сберегательным книжкам, срочные боны и почтовые чеки.

Специфика организации сберегательного дела во Франции состоит, во-первых, в сочетании частных сберкасс и Государственной национальной сберкассы, которые конкурируют между собой, а также с банками, Управлением почтовых чеков, другими кредитными учреждениями. Во-вторых, сберкассы обязаны передавать привлеченные вклады не центральному банку для покрытия дефицита государственного бюджета, а Депозитно-сохранной кассе – полугосударственному кредитному учреждению со своим уставом. За счет вкладов сберкасс формируется до 80 % капитала Депозитно-сохранной кассы, которая использует их для развития экономики, реализации социальных программ, в частности по жилищному строительству.

Отдельным элементом кредитной системы Франции выступают кассы взаимного кредита. Они кредитуют своих членов (приобретение и ремонт квартиры, покупка оборудования) за счет привлечения их сбережений. Члены несут солидарную ответственность за деятельность кассы. Местные кассы в обязательном порядке объединены в районные федерации, которые входят в Национальную конфедерацию взаимного кредита (Confederation national du credit mutuel), выполняющую контрольные, а также посреднические функции между кассами и государством.

Во Франции существует 28 специализированных кредитных институтов, сгруппированных в 1984 г. в Объединение специализированных финансовых учреждений. К ним относятся такие организации, как:

♦ «Креди фонсье де Франс», специализирующийся на кредитовании строительства и насчитывающий более 50 агентств с общим числом занятых 3,6 тыс.;

♦ «Сосьете де девелопман режьональ» (Societe de Develop-pement Regional) – система организаций регионального развития, которая объединяет 19 финансовых институтов, обслуживающих мелкие и средние предприятия. Общества регионального развития созданы в 1955 г. крупными деловыми и депозитными банками для экономического освоения отсталых районов страны. Территория Франции разделена между 15 обществами, которые представляют собой акционерные компании, имеющие специальный устав. Общества предоставляют кредиты сроком от 5 до 15 лет предприятиям своего региона. Источниками ресурсов являются акционерный капитал, выпуск групповых займов во Франции и на внешних рынках ссудных капиталов. Государство оказывает обществам помощь в виде налоговых льгот, гарантий по их займам и др.;

♦ Софарис (Sofaris), образованная в 1982 г. для финансирования мелких и средних предприятий. Особое место в кредитной системе Франции занимают такие финансовые учреждения, как компании, занимающиеся операциями с ценными бумагами, учреждения ипотечного кредита, финансовые общества, мукомольные и лизинговые общества.

Важнейшую роль в регулировании деятельности кредитных учреждений Франции играют Министерство экономики и финансов и Банк Франции. Министерство осуществляет скорее политическое руководство, центральный банк – контроль за деятельностью кредитных учреждений. Кроме этих структур, созданы четыре органа контроля за банками.

Национальный кредитный совет (с 1945 г.) регистрирует распоряжения монетарных властей, выполняет консультативные функции, проводит большую исследовательскую работу, готовит рекомендации по монетарной политике.

Комитет банковской регламентации (с 1984 г.) устанавливает правила функционирования кредитных учреждений, предписывает финансовые условия их деятельности, определяет порядок открытия отделений и условия участия в капиталах других учреждений.

Комитет кредитных учреждений принимает решения, касающиеся последних, проверяет, соответствует ли деятельность кредитного учреждения уставным требованиям с точек зрения правового статуса, технических и финансовых средств, репутации акционеров и др.

Банковская комиссия осуществляет надзор за соблюдением законодательства, на основе бухгалтерских счетов и отчетности проверяет законность операций всех кредитных учреждений страны, в том числе их зарубежных филиалов. По распоряжению центрального банка Банковская комиссия проводит ревизии на местах. Она обладает широкими полномочиями по проверке любой банковской документации, использует информацию Центрального бюро рисков при Банке Франции для определения рейтинга клиентов. По результатам юридического надзора могут применяться санкции: от штрафов и выговоров до смещения руководства и аннулирования лицензии банка.

Кроме этих основных контролирующих органов, существуют дополнительные:

♦ Совет по финансовым рынкам и Комиссия по биржевым операциям. Они отвечают за совершенствование правил и обобщают лучший опыт работы инвестиционных фирм, контролируют соответствие их деятельности установленным правилам;

♦ Французская Ассоциация кредитных учреждений и инвестиционных предприятий. В соответствии с Банковским актом обязана представлять коллективные интересы входящих в нее кредитных институтов, особенно в спорных ситуациях.

Структура кредитной системы Франции представлена на рис. 4.1.

	Банк Франции Совет по монетарной политике; Генеральный совет; Министерство экономики и финансов		Органы банковского надзора: Национальный кредитный совет; Комитет банковской регламентации; Комитет кредитных учреждений; Банковская комиссия

	Банковские учреждения: коммерческие банки; инвестиционные баки; кооперативные банки; банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, региональные банки развития и др.
	Специальные кредитно-финансовые учреждения: сберегательные кассы и другие институты

Рис. 4.1. Кредитная система Франции

В отличие от США и Германии, Франция – унитарное государство, и ее бюджетная система включает только два звена: государственный бюджет и местные бюджеты. В стране нет единства бюджетной системы. Все бюджеты формально обособлены. Бюджет каждой административной единицы утверждается органом ее исполнительной власти. Кроме государственного (центрального) и местных бюджетов, в финансовую систему Франции входят также внебюджетные фонды и финансы государственных предприятий.

Само понятие бюджета во Франции, сформулированное в 1862 г., долго оставалось классическим и было изменено только в 1956 г. Декрет 1959 г. четко разграничил понятия «закон о финансах» и «закон о бюджете»: первый определяет размеры и назначение ресурсов и затрат государства с учетом экономического и финансового равновесия, задача второго – детализация и расшифровка общих положений закона о финансах.

Дата добавления: 2013-12-12