Сущность, принципы, функции, формы и виды кредита

Валютная система Российской Федерации.

Основным законодательным актом в области валютных от­ношений Российской Федерации является Закон «О валютном регулировании и валютном кон­троле», а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия:

Нацио­нальная валюта - основной элемент национальной валютной системы. К «валюте Российской Федера­ции» относятся:

ü находящиеся в обращении банкноты Центрального банка РФ и монеты;

ü средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях в РФ;

ü средствам рублях на счетах за пределами РФ;

ü платежные документы, фон­довые ценности, другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обраще­нии и являющиеся законным платежным средством в соответствую­щем государстве, средства на счетах в де­нежных единицах иностранных государств.

Валютные операции - определены как операции, которые связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (ввоз и пересылка в РФ и из РФ валютных ценностей, международные де­нежные переводы, а также операции, в которых участвуют нерезиден­ты РФ).

Расчеты между юридическими лицами-резидентами и юриди­ческими лицами-нерезидентами на территории России могут про­изводиться как в российских рублях, так и в иностранных валютах.

На территории России все расчеты за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги) производятся только в российских рублях. Исключением являются магазины бес­пошлинной торговли, функционирующие в аэропортах, портах.

Операции в иностранной валюте и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

ü текущие валютные операции

ü валютные операции, связанные с движением капитала.

Валютные операции в России осуществляют только уполно­моченные коммерческие банки, т.е. банки и иные кредитные уч­реждения, получившие лицензии Центрального банка России (Банка России, ЦБ) на проведение валютных операций. Покупка и продажа иностранной валюты проводятся через уполномоченные коммерческие банки.

Валютное регулирование осуществляет Центральный банк России. Он устанавливает порядок обязательного перевода, вывоза и пересылки иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдает валютные лицензии; проводит валютные интервенции на главных валютных биржах страны — ММВБ и Санкт-Петербургской бирже.

С сентября 1998 г. курс рубля стал плавающим, меняющимся в соответствии со спросом и предложением. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным банком России по резуль­татам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют также в других городах Российской Федерации — Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивосто­ке. ЦБ лишь сглаживает резкие скачки валютного курса.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являют­ся Центральный банк России, а также Правительство РФ.

Агентами валютного контроля выступают организации, кото­рые в соответствии с законодательными актами могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Кредит (лат. «он верит») - ссуда в денежной или то­варной форме выдаваемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочно­сти.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик:

Кредитные отношенияв экономике функционируют в соот­ветствии с основными принципами:

ü Принцип возвратности означает необходимость своевре­менного возврата средств кредитору после завершения их ис­пользования заемщиком.

ü Принцип срочности предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным дого­вором.

Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санк­ции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) - предоставле­ние финансовых требований в судебном порядке.

ü Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент.

ü Принцип обеспеченности - необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых на себя обязательств.

В качестве обеспечения выступают: залог товарно-материальных ценностей, финансовые гарантии в виде ценных бумаг, гарантии третьих лиц. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантированные права для возмещения своих убытков. Обеспечение ссуды снижает кредитный риск для банка.

ü Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора.

Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссу­ды. С помощью такого условия кредитор контролиру­ет соблюдение кредитного договора, и имеет дополнительное обеспечение креди­та. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

В экономической литературе рассматривается более 30 функций кредита.

ü Перераспределительная функция – передача временно свободных денежных и материальных ресурсов одних собственников во временное пользование другими, на условиях возвратности и платности.

ü Воспроизводственная функция – получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.

ü Функция ускорения концентрации капитала - развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.

ü Стимулирующая функция - кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к рациональному использованию ссуды.

В условиях рыночной экономики кредит выступает в двух формах:

ü Денежной

ü Товарной (погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной так и в товарной форме).

Вид кредита зависит от особенностей его использования.

ü Банковский кредит – предоставляется банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных сумм.

ü Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров, работ, услуг с отсрочкой платежа.

ü Потребительский кредит – предоставляется физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд.

ü Государственный кредит – предоставляется государством в форме выделения средств на возвратной основ.

Налоговый кредит – возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои налоговые платежи с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

ü Ростовщический кредит – предоставляется частными лицами под высокий процент (от 30% до 200% годовых).

ü Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран.

Дата добавления: 2013-12-12