Недепозитные источники

Депозитные источники

Привлеченные средства банка, их структура и значение.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Значение привлеченных ресурсов в том, что они позволяют банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

Структура привлеченных ресурсов банка:

· Текущие, расчетные и др.счета юрид. лиц

· Сберегательные вклады населения

· Срочные депозиты

· Межбанковские кредиты

· Эмитированные средства

· Другие обязательства банка

Основная часть привлеченных средств – депозиты.

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются: расчетные, текущие, бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета - по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах.

Депозиты до востребования – самый дешевый ресурс. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. ГК РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вклад­чиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.

Эмитированные средства – это выпуск ценных бумаг. Рынок ценных бумаг выпускаемых коммерческим банком представлен акциями, облигациями, векселями, депозитными сертификатами.

Акция - это ценная бумага удостоверяющая право владельца на долю собственных средств банка и на получение дохода.

Облигация – ценная бумага подтверждающая, что владелец внес денежные средства и имеет право в любой срок погасить её. После завершения срока облигации владелец гасит её, получая номинальную стоимость и доход в виде заранее оговоренного %.

Вексель – обязательство банка перед держателем определенной суммы при наступлении срока. Особенностью векселя является возможность использования его как средство платежа.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только фи­зическим лицам.

Межбанковские кредиты – показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками.

Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам и по счетам в иностранной валюте.

Банки не могут использовать всю сумму привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов, так как обязаны часть привлеченных средств резервировать в Банке России на отдельном счете.

В расчет принимаются средства:

• на расчетных, текущих, депозитных счетах;
• на счетах бюджетов различных уровней, внебюджетных фондов;
• средства, полученные от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

При ликвидации КО после создания ликвидационной комиссии и открытия ей лицевого счета на этот счет перечисляются обязательные резервы, задепонированные ранее в Банке России. Указанные средства используются для погашения обязательств КО перед вкладчиками и кредиторами.

18. Расчетно-кассовые операции банков.

Для осуществления расчетно-кассовых операций коммерческие банки открывают предприятиям и организациям различные счета.

Расчетный счет открывают коммерческим юридическим лицам и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую самостоятельность по расходованию средств, находящихся на счете. Этот счет позво­ляет совершать практически любые операции: на него зачисляются все денежные поступления владельца, с него списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты приобретаемого имущества, упла­ты налогов и т.п.

Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам), а также некоммерческим юридическим лицам. При этом предполагается, что они не явля­ются финансово самостоятельными. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами, находящимися на нем, только в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией (т.е. организацией, которая полностью или частично его финансиру­ет). Однако, если организация финансово независима, т.е. существует на деньги, которые зарабатывает сама, ей открывают не текущий, а расчетный счет.

Бюджетный счет открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств.

Депозитный счет открывается предприятиям, организациям и населению для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени.

Валютный счет открывается субъектам для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте.

Ссудный счет – это счет, на котором банк учитывает предоставление и возврат кредита.

Для открытия расчетного (или текущего) счета клиент должен предоставить в банк следующие документы:

ü заявление на открытие счета;

ü документ о государственной регистрации предприятия, заверен­ный органом исполнительной власти;

ü копию учредительного договора о создании предприятия;

ü копию устава предприятия;

ü документы о подтверждении полномочий директора предприя­тия и главного бухгалтера, а также две карточки с образцами их под­писей и оттиском печати;

ü справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет;

ü справку из Госкомстата о присвоении предприятию соответству­ющего кода.

Эти документы про­ходят экспертизу юридической службы банка, и при положительном решении клиенту открывают расчетный (или текущий) счет с присво­ением номера.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, если операции, которые будут совершаться по нему, предусмотрены законом, учреди­тельными документами банка и выданной ему лицензией. Исключе­ние могут составлять лишь те случаи, когда отказ банка будет вызван отсутствием у него технических или производственных возможностей принять еще одного клиента на расчетно-кассовое обслуживание.

Согласно ст. 30 закона «О банках и банковской деятельности» кли­ент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового об­служивания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Открытие счета сопровождается заклю­чением между предприятием (организацией) и банком договора бан­ковского счета, в котором оговариваются взаимные права и обязан­ности.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

проводить на счете клиента все виды банковских операций, отраженных в лицензии банка;

обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

выдавать клиенту выписки с его счета.

Банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и ГК РФ.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется в соответствии с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утвержденных юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.

Дата добавления: 2013-12-12