Страхование как экономическая категория

Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

§ Случайный, но вероятностный характер имущественных интересов, для обеспечения которых осуществляется страхование;

§ Создание специального фонда денежных средств (страхового фонда) для обеспечения данных имущественных интересов (т.е. наличие заинтересованных лиц: страхователей и страховщиков);

§ Целевое использование средств страхового фонда на покрытие и недопущение имущественных потребностей, на случай которых осуществляется страхование;

§ Замкнутость перераспределения средств страхового фонда среди лиц, участвовавших в его образовании (перераспределение ущерба в пространстве и во времени);

§ Возвратность средств страхового фонда лицам, участвовавшим в его образовании, при наступлении событий, на случай которых осуществлялось страхование, в размере, достаточном для покрытия их имущественных потребностей;

§ самоокупаемость страховой деятельности.

Таким образом, страхование представляет собой специфические перераспределительные денежные отношения по поводу формирования целевых денежных (страховых) фондов за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов страховщику и использования их на возмещение ущерба (убытков) при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

В сущности, страхование - это своего рода пари со страховой компанией о том, произойдет или не произойдет страховой случай, а страховая компания, в свою очередь, с математической точностью высчитывает шансы исходя из исторических фактов, свидетельствующих о частоте этих случаев в их связи с другими компонентами страхового риска (страхование грузовика – учитываются габариты грузовика, возраст водителей и проч.)

В соответствии с действующим российским законодательством, страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Функции страхования:

1) рисковая функция и заключается в обеспечении страховой защиты юридических и физических лиц при наступлении страховых случаев. За рубежом 95% - 98% рисков страхуется, в России на данный показатель приходится всего лишь 20% рисков.

2) инвестиционная функция – за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики; за рубежом страховые организации являются основными инвесторами экономики.

3) предупредительная – за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска;

4) сберегательная – в страховании жизни категория страхования сближается с категорией кредита, т.к. происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм, связанных с потребностями в страховой защите, долгосрочного семейного достатка.

5) контрольная функция заключается в обеспечении соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. Помимо этого контролируется рисковая составляющая за счет взаимоувязки таких показателей как страховой риск и страховой тариф – тем выше риск, тем выше страховой тариф.

В зарубежной литературе, страхование – категория сферы услуг, т.к. она не создает материальный продукт. С этой точки зрения, страхование представляет собой особую финансовую услугу, связанную с передачей первичными носителями риска за определенную плату своей ответственности по несению бремени риска другому субъекту, специализирующемуся на подобных операциях[1].

Существует точка зрения, что страхование является финансовой категорией:

- страховые отношения имеют денежный характер (законодательно). Взносы – денежно, выплаты – денежно и в материальной форме (если оговорено в договоре).

- страховые отношения имеют относительно императивный характер. Деятельность страховых компаний регулируется и контролируется ФССН РФ.

- страховые отношения имеют перераспределительный характер;

- в процессе страхования формируются и используются страховые фонды; источник – страховые взносы, расходование – страховые выплаты.

Дата добавления: 2013-12-12