Обязательств

Клиринг как система зачета взаимных требований и

Особенности чековой формы расчетов.

Виды денежных и документарных аккредитивов.

Инкассо как способ расчетов по торговым операциям.

Платежные поручения и требования.

Кассовые операции.

1. Кассовые операции – наличная форма расчетов. Каждое предприятие должно иметь кассу и кассовую книгу. При расчетов с населением необходима контрольно-кассовая машина. Предприятие, имеющее постоянную денежную выручку, с разрешения банка может расходовать ее на оплату труда, закупку сельскохозяйственных продуктов, товаров у населения… Для каждого предприятия устанавливаются лимиты кассовых остатков.

Из касс выдаются наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы.

Прием наличных денег производится по приходным кассовым ордерам. Выдача – по расходным кассовым ордерам.

2. Платежное поручение – поручение банку о перечислении определенной суммы со свое счета. Платежное поручение действительно 10 дней. Принимается банком только при наличии средств на счете, если иное не оговорено в договоре.

Платежные требования – расчетные документы-требования продавца к покупателю оплатить ему стоимость товара. Плательщик сдает платежное – требование в банк для перечисления акцептованной им суммы.

3. Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента покупает (на основании расчетных документов) причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные товары и зачисляет их на его счет. Инкассо – поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Банки при расчете инкассо – посредники и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Банки защищают права покупателя на товар до момента оплаты или акцепта. Документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в банке до оплаты (акцепта).

Дата добавления: 2013-12-12