Тема 10: Перестрахование

1. Первичное страхование, сострахование и перестрахование.

2. Сущность, механизм, участники перестрахования.

3. Формы договоров перестрахования.

4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

1. Первичное страхование, сострахование и перестрахование

Деятельность страховых компаний осуществляется в двух сферах:

1. Первичное страхование.

2. Перестрахование.

Первичное страхование – это предоставление страховой защиты клиентам страховых компаний. Оно может осуществляться:

- на индивидуальной основе, когда ответственность перед страхователем несет один страховщик;

- на коллективной основе, при котором ответственность перед одним страхователем несут несколько страховых организаций. Такое страхование используется в случае крупных рисков и называется совместным страхованием, или сострахованием.

Сострахование осуществляется на основе следующих принципов:

1. Обязанности по выплате страхового возмещения распределяются между участниками договора. Распределение может происходить:

- по видам застрахованных интересов (имущество, ответственность);

- по времени наступления страхового случая;

- по долям в общем объеме ответственности (используется чаще всего).

2. Оформляется один договор страхования, в котором на стороне страховщика перечислены все страховые компании и установлено распределение риска между ними в процентах. Условия страхования и тарифы едины для всех.

3. Одна из страховых компаний выполняет роль ведущего страховщика, который ведет дела со страхователем от имени всех страховщиков. Для этого он получает от других страховщиков доверенность. Ведущий страховщик ведет переговоры со страхователем, занимается получением и перераспределением страховых премий и урегулированием страховых случаев. Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, принятой им на себя по договору.

4. Если в договоре совместного страхования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то в соответствии со ст. 953 ГК РФ они несут перед страхователем солидарную ответственность за страховые выплаты. Это происходит, когда доли распределены между страховщиками не в самом договоре страхования, а в договорах о совместной деятельности, которые они заключили между собой без участия страхователя.

Таким образом, сострахование – страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Перестрахование – это передача риска от страховщика другой страховой компании. По существу, это специальная форма страхования между страховыми компаниями, которая представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

2. Сущность, механизм, участники перестрахования

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

риск

перестрахование (цессия)

перестраховочный риск

ретроцедированный риск перестрахование

(ретроцессия)

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска или перестраховочной цессией (цессия – уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя называют цедентом. Перестраховщика называют цессионарием.

Страховщик, заключивший договор перестрахования, является ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страховых событий перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента) может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику. Перестрахование перестрахователя третьему перестраховщику называется ретроцессией. Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедентный риск, называется ретроцессионарием.

Согласно методике Росстрахнадзора перестраховщики должны отдавать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будет соблюдаться следующее равенство:

S = (A – Y_k) x 5 %: 100 % = 0,05 (A – Y_k)

Где S – сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

A – величина активов страховщика;

Y_k – размер уплаченного уставного капитала;

5 % – нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Соблюдение страховщиком указанных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика в случае наступления чрезвычайных ущербов.

3. Формы договоров перестрахования

Существую две основные формы перестрахования (факультативное и облигаторное) и две смешанные формы (факультативно-облигиторное и облигаторно-факультативное).

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной его особенностью является то, что, как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту – о передаче риска, перестраховщику – о принятии риска.

Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что перестрахователь должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого перестраховщик располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении пер­вичного договора страхования.

Такой вид договора наиболее выгоден для перестрахователя, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

На практике также встречается смешанная форма договора перестрахования – факультативно-облигаторная,называемая договором "открытого покрытия".

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решения: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передавать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

По договорам облигаторно-факультативного перестрахования для перестрахователя передача риска является обязательной, и факультативной – для перестраховщика.

4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

В целом все перестраховочные договоры можно разделить на две основные группы:

1. Договоры пропорциональногоперестрахования, сущность которых состоит в том, что и страховая премия, и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестрахованием пропорционально их долям ответственности. Существуют три вида договоров пропорционального перестрахования:

- квотные (долевые);

- эксцедентные (лимитные);

- квотно-эксцедентные (смешанные).

2. Договоры непропорционального перестрахования предполагают, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т. е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:

- договоры эксцедента убытка;

- договоры эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента.

По квотному договору перестрахования страхователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квоте). Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя себе вознаграждение за передачу риска. Аналогично происходит регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю часть своего возмещения, выплаченного за него застрахованным.

По эксцедентному договору перестрахования перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности. Задача страховщика в этом случае – определить размер собственного удержания по различным видам рисков, которые он намерен застраховать.

Собственное удержание цедента – экономически обоснованный уровень страховой суммы, которую страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности и в пределах которой возмещает убытки. Суммы, превышающие этот уровень, перестраховываются.

Квотно-эксцедентный договор представляет собой сочетание договоров квотного и эксцедентного перестрахования. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора

В целом, при пропорциональном перестраховании цедент получает фиксированный размер комиссионных в качестве компенсации за его расходы при подписании страховых полисов.

Непропорциональное перестрахование известно с ХIХ в. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в раз­личных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

По договору эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности.Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.

Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определенной сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам ограниченного периода (как правило, года) превысила определенный процент (приоритет). Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей).

Дата добавления: 2013-12-12