Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денеж­ную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, пре­дусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обы­чаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные то­
вары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уров­ней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/
размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты про­
центов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, пре­дусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независи­мо от наличия денежных средств на. счете плательщика.

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поруче­ний в поле «Поступ. в банк плат.» ответственным испол­нителем банка проставляется дата поступления в банк пла­тежного поручения. Последний экземпляр платежного по­ручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного - ис­полнителя, возвращается плательщику в качестве подтвер­ждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковс­кого счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку № 2 по
внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не
оплаченные в срок».

При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений произ­водится по мере поступления средств в очередности, уста­новленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки № 2. При частичной оплате платежного по­ручения банком используется платежный ордер. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в доле «Отметки банка» проставля­ются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного орде­ра на частичную оплату также заверяется подписью кон­тролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платеж­ного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (поряд­ковый номер частичного платежа, номер и дата платеж­ного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, кото­рым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ор­дера, которым был произведен этот платеж, вместе с пер­вым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

При оплате платежного поручения на всех экземпля­рах расчетного документа в поле «Списано со сч. плат.» проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк обязан информировать плательщика по его тре­бованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором бан­ковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Форма платежного поручения состоит из 110 полей (ри­сунок). Размеры полей определяет Банк России, отклоне­ния от которых могут составлять не более 5 мм при усло­вии сохранения их расположения и размещения бланка поручения на листе формата А4. При заполнении платежного поручения не допускается выход текстовых и циф­ровых значений реквизитов за пределы полей, а значения реквизитов должны читаться без затруднений.

Дата добавления: 2013-12-12