Перестрахование

Актуарные расчеты и их роль в страховом деле

Классификация видов страхования

Экономическая сущность и функции страхования

Контрольные вопросы

1.Что служит критериями деления народного хозяйства на две сферы (материальную и непроизводительную)?

2.Что понимается под непроизводственной сферой?

3.Каким образом классифицируются предприятия непроизводственной сферы?

4.Дайте определение финансов непроизводственной сферы народного хозяйства.

5.Какие особенности можно выделить в организации финансов предприятий непроизводственной сферы?

Тема 16. Страхование

1.

Страхование одна из древнейших категорий, отражающая особую сферу экономических отношений общества. Объективная необходимость страхования заключается в том, что производство и жизнь человека сопряжены с наличием риска. На каждой стадии общественно - экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, землетрясение, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, авариям и причинить крупный ущерб, как для процесса производства, так и для жизни человека. В силу этого, страхование является наиболее экономичным, рациональным и доступным способом защиты экономических интересов товаропроизводителей.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Основными отличительными признаками страхования являются следующие:

1. Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты осуществляются лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий;

2. Страхование носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно коснется;

3. Страховые взносы, мобилизованные в страховом фонде - возвратные.

Основными участниками страховых отношений являются:

Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком на основе договорастрахования, который также может быть заключен в пользу третьих лиц (застрахованные лица), либо в нем могут быть указаны юридические или физические лица - выгодоприобретатели для получения страховых выплат. Для подтверждения факта заключения договора страхования страхователь получает страховоесвидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержится:

- перечень страховых рисков;

- размер страховойсуммы - суммы, на которую застрахован объект страхования, или размер максимальной ответственности страховщика по договору при наступлении страхового случая;

- размер страховойпремии - страховой взнос, страховой платеж - сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за обязательство последнего возместить ущерб;

- прочие условия, регулирующие отношения сторон.

Второй стороной при страховании выступают:

Страховщики - юридические лица любой организационно - правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке государственное разрешение на проведение страховых операций (лицензию).

Кроме того, значительный объем операций страхования осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

Страховыеагенты - физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. За свою работу они получают комиссионное вознаграждение;

Страховыеброкеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключение страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховомрынке - это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар - страховая услуга, где формируется спрос и предложение на него.

Содержание страховых отношений наиболее полно выражают функции страхования:

* рисковая;

* предупредительная;

* сберегательная;

* контрольная.

Рисковая функция заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использования части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерб путем осуществления предупредительных и репрессивных мероприятий.

Предупредительные (превентивные) меры имеют своей целью предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.).

Репрессивные (подавляющие) меры осуществляются для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, спасательные работы...).

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция теряет свою значимость.

Контрольная функция обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

2.

Страхование охватывает различные категории страхователей и многообразные объекты страхования, которые различаются объемом страховой ответственности страховщика. Это обуславливает необходимость классификации отраслей, видов и форм страхования по объектам страхования, по роду опасности и по форме организации страховых отношений.

- По объектам страхования различают:

¨ имущественное (объект страхования - материальные ценности);

¨ личное (объект - жизнь и здоровье человека);

¨ страхование ответственности перед третьими лицами;

* страхование ответственности владельцев транспортных средств и т.д.

Переход на рыночные отношения вызвал к жизни такие отрасли и виды страхования, как:

* страхование коммерческих и предпринимательских рисков;

* страхование рисков непогашения кредитов;

* страхование биржевых сделок и депозитов и т.д.

- По роду опасности выделяют:

* страхование от огня;

* страхование от несчастных случаев;

* страхование от стихийных бедствий;

* транспортное, инженерное страхование и т.д.

- В зависимости от формы организации страхование бывает:

* добровольное, которое базируется на договорной основе;

* обязательное, которое базируется на основе закона об обязательном страховании и строится на принципах:

Þ законодательной основы регламентации страховых отношений;

Þ автоматичности;

Þ бессрочности;

Þ сплошной охват объектов страхования в соответствии с законом.

3.

Актуарные расчеты имеют важное значение в организации деятельности страховщика, так как проведение различных по содержанию и характеру видов страхования требует адекватного систематического обоснования взятых по договорам обязательств.

Актуарныерасчеты - система математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между сторонами, участвующими в страховании.

В частности, с помощью актуарных расчетов осуществляется расчет тарифных ставок, которые позволяют определить себестоимость и стоимость оказания страховой услуги. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов - это определение вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, на основе чего осуществляется раскладка ущерба между страхователями.

Тарифная ставка называется - БРУТТО - ставка и состоит из двух частей:

НЕТТО - ставки и нагрузки.

Брутто - ставка устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы (с каждых 100 рублей) или в процентах от совокупной страховой суммы.

Величина Нетто - ставки отражает обязательства страховщика перед страхователем. В основе ее построения лежит вероятность наступления страхового случая, от которой зависит вероятность ущерба. Вероятность наступления страхового случая определяется исходя из статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период). Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степеньвероятностинаступлениястраховогослучая, как отношение:

количество страховых случаев

число застрахованных объектов

Также основой для построения Нетто - ставки служит показатель, отражающий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой - убыточностьстраховойсуммы, который рассчитывается как отношение:

Страховые выплаты

Страховая сумма

Нагрузка включает в себя:

* расходы страховщика на ведение дела, связанные с заключением и обслуживанием страховой сделки;

* отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды;

* расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников;

* прибыль от проведения страховых операций.

Доля нагрузки в страховом тарифе определяется страховщиком самостоятельно, но, как правило, по страхованию жизни составляет 5 - 10%, а по остальным видам страхования - 30 - 35%.

Величина Брутто - ставки рассчитывается по формуле:

БС = НС / 1 - f, где

БС - Брутто - ставка в процентах;

НС - Нетто - ставка в процентах;

f - удельный вес нагрузки в Брутто - ставке.

4.

Перестрахование - система финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает другому страховщику на определенных условиях.

Особенность перестрахования в том, что перестраховщик не вступает в экономические и правовые отношения со страхователем - это функции страховщика. При этом страховщик не обязан информировать страхователя о намерении полностью или частично передать в перестрахование взятые риски, однако, страховщик остается ответственным перед страхователем за компенсацию возможного ущерба в полном объеме.

Перестрахование оказывает позитивное влияние на финансовую устойчивость страховщика, позволяет ему принять на страхование практически любой риск, заключать договоры на высокие страховые суммы, имея небольшой размер собственного капитала, а также брать на себя широкий объем ответственности. Безусловно, в роли перестраховщика, способного выровнять застрахованные риски и оказать финансовую поддержку страховщику, может быть только солидная страховая компания.

В настоящее время российские страховщики активно пользуются услугами Мюнхенского и Кельнского перестраховочных обществ.

Дата добавления: 2013-12-12