Лицензии банка, расширяющего свою деятельность

Вопрос 3. Операции коммерческого банка.

Вопрос 2. Типовая структура управления коммерческих банков

Вопрос 1. Коммерческий банк: сущность, функции, классификация

Коммерческие банки непосредственно осуществляют обслуживание юридических и физических лиц с целью извлечения прибыли посредством проведения банковских операций. Коммерческие банки могут проводить эмиссию безналичных кредитных денег.

Они являются самостоятельными субъектами экономики.

В соответствии со статьей 1 Закона РФ о банках и банковской деятельности банк – это кредитная организация, являющаяся юридическим лицом, которому на основании лицензии (разрешения) Центрального банка РФ предоставлено право осуществлять в совокупности банковские операции с целью извлечения прибыли.

По вопросу о принципах деятельности коммерческих банков в экономической литературе нет единой точки зрения. Но разнообразие предлагаемых принципов зачастую связано с тем, что рассматриваются принципы разных понятий: банковской деятельности, организации деятельности, организации управления банком и т.д.

Так, к принципам общего типа, определяющим конституцион­ный статус субъектов банковской деятельности как вида пред­принимательства, можно отнести следующие общие начала бан­ковского права:

– принцип защиты собственности;

– принцип регламентируемой (ограниченной) свободы бан­ковской деятельности

Так, применительно к специальной правоспособности банков зако­нодательство установило следующие правила:

1) исключительное право банков на осуществление банковских операций, включая сберегательные, которое выражается в за­прете всем другим предприятиям совершать указанные опера­ции. Другие кредитные учреждения вправе совершать отдельные банков­ские операции на основании лицензии Банка России, за исклю­чением сберегательных;

2) принудительная специализация банков, которая выражает­ся в запрете им заниматься деятельностью в сфере материаль­ного производства и торговли материальными ценностями, а также по всем видам страхования, за исключением страхования валютного и кредитного риска;

– принцип поощрения конкуренции и ограничения монопо­лизации;

– принцип ведения банковской деятельности в рамках еди­ного в масштабах страны экономического и правового простран­ства;

– принцип паритета интересов всех субъектов банковского права

Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми должен руководствоваться банк в процессе создания своего продукта. К ним относятся:

§ принцип ориентации на запросы клиентов;

§ принцип взаимной заинтересованности банка и клиентов. Ориентируясь на потребности клиента, руководствуясь правилом «все для клиента», будучи в этом смысле зависимыми от клиентов, банки вступают во взаимоотношения с ними только при наличии взаимной заинтересованности.

Давая советы банкирам, секретарь казначейства (фактически министр финансов США) в декабре 1863 г. призывал: «Относитесь к своим клиентам любезно, помня, что банк процветает тогда, когда процветают его клиенты, но никогда не позволяйте им определять свою политику».

§ принцип рациональной деятельности;

§ принцип договорных отношений.

Важнейшей частью банковской деятельности являются этические принципы банковского дела, сформулированные Ассоциацией российских банков и отраженные в Кодексе этических принципов банковского дела, принятом на Съезде российских банков в 2002 году. Кодекс содержит важнейшие этические принципы и нормы, которыми банки обязуются руководствоваться в своей профессиональной деятельности.

Кроме того в экономической литературе выделяют принципы организации управления банком (принцип соответствия поставленным целям, принцип иерархии властных полномочий подразделений, принцип обеспечения совместных и координированных действий, принцип рационализации управления, обеспечения контроля, регламентации деятельности персонала и другие принципы)

В учебном пособии Сергина А.М. выделены такие принципы, на которые опирается коммерческий банк в своей деятельности, как

- прибыльность хозяйствования - поскольку банк является коммерческим предприятием, в его основе ле­жит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами;

- спекулятивный принцип - банк старается дешевле купить ре­сурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

- максимальное использование всех ресурсов - помимо проведе­ния основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счет осуществления дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли;

- риск ради прибыли - банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, прино­сящих прибыль;

- все для клиента - банк знает, что, чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и соответственно получить большую прибыль, по­этому проводит активную работу по привлечению клиентов;

- принцип взаимной заинтересованности с партнерами - банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддер­живать хорошие отношения, что позволяет сократить издерж­ки, повысить финансовую устойчивость. Этому служат разви­тая система корреспондентских счетов, система межбанков­ского кредитования, ведение кредитных историй клиентов;

- привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т.д. («домашний» банк); это происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

Принципы, специфичные для организации деятельности банков:

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерчес­кого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и по­лучать деньги наличными в пределах остатка средств на своих кор­респондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что ком­мерческий банк должен обеспечивать не только количественное со­ответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его спо­собность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономи­ческих нормативов деятельности банков и при регулировании их опе­раций. Возможность совершения тех или иных специфических банковс­ких операций (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих опе­раций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам фор­мирования соответствующих пассивов.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, разви­вается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государствен­ного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наи­более эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит ре­альное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее до­ходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банков­ский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциали­зация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его зна­чение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятель­ности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятель­ность коммерческих банков, является полная экономическая самосто­ятельность, подразумевающая и экономическую ответственность бан­ка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятель­ность предполагает свободу распоряжения собственными средства­ми банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты на­логов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение сво­ими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распо­ряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с ре­шением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры ди­видендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничи­вается его текущими доходами (как это имело место в отношении хоз­расчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капи­тал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми при­надлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммер­ческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ори­ентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммер­ческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кри­зисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только кос­венными экономическими (а не административными) методами. Госу­дарство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведе­нии своих активных операций (при соблюдении установленных эко­номических нормативов), Т.е. объем его активных операций не мо­жет быть ограничен административными, волевыми методами. Ад­министративные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе, имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.

Роль, место и значение банковского капитала в экономике непосредственно определяются следующими функциями, выполняемыми банками.

В экономической литературе нет единой точки зрения и на функции коммерческих банков. Мы выделим функции КБ с учетом общей трактовки функций банков, как элементов банковской системы.

Банки, как элементы банковской системы (т.е. без конкретизации какие банки – ЦБ или коммерческие), выполняют три функции:

4) функция аккумуляции средств;

5) функция регулирования денежного оборота.

6) Посредническая функция

В соответствии с этой трактовкой ЦБ выполняет функции:

1) регулирующую;

2) контролирующую;

3) обслуживающую функцию

Коммерческие банки также выполняют три функции:

1) Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денеж­ных средств - является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения при­были. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки вы­ступают в качестве заемщиков (дебиторов). Аккумулируя значительные денеж­ные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Некоторые экономисты выделяют функцию «стимулирование накоплений в хозяйстве», но она лежит в основе названной функции аккумуляции и мобилизации временно свободных денеж­ных средств, находится в рамках данной функции.

2) функция регулирования денежного оборота. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов, проводят платежные операции. Это позволяет регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов. (В рамки данной функции укладываются выделяемые экономистами такие функции как «функция создания платежных средств»).

3) посредническая функция – банки осуществляют посредничество в платежах; посредничество в кредите; посредничество в операциях с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, посредничество в предоставлении финансовых услуг.

Не смотря на единство экономических основ, на практике функционирует многообразие коммерческих банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

Виды коммерческих банков и их характеристика

[1] По видам собственности:	1. Государственные; 2. Частные; 3. Смешанные.
[2] По организационно-правовым формам:	1. Акционерные; 2. Общества с ограниченной ответственностью 3. и т.д.
[3] По территории:	1. Республиканские; 2. Региональные (либо земельные–в ФРГ, кантональные–в Швейцарии); 3. Межрегиональные; 4. Местные;
[4] По степени независимости:	1. Самостоятельные; 2. Дочерние; 3. Сателлиты (полностью зависимые); 4. Уполномоченные (банки-агенты); 5. Связанные (участвующие в капитале друг друга).
[5] По наличию филиалов:	1. С филиалами; 2. Без филиалов.
[6] По степени диверсификации капитала:	1. Однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями); 2. Многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских предприятий и организаций).
[7] По видам осуществляемых операций:	1. Специализированные: 1.1. Собственно депозитные банки; 1.2. Инвестиционные банки; 1.3. Ипотечные банки. 1.4. Сберегательные; 1.5. Экспортно-импортные.; 1.6. Биржевые (расчетные банки при биржах); 1.7. и т.д. 2. Универсальные.
[8] По объему капитала:	1. Крупные (уставной капитал свыше 20 млрд. руб.*); 2. Средние (уставной капитал с 5млрд. руб. до 20 млрд. руб. *); 3. Мелкие (уставной капитал до 5 млрд. руб. *).

* с позиций Центрального банка России

Специфика банковской деятельности определяет необходимый набор структурных подразделений кредитной организации. При формировании структуры управления используются следующие принципы организации управления банком: принцип соответствия поставленным целям, принцип иерархии властных полномочий подразделений, принцип обеспечения совместных и координированных действий, принцип рационализации управления, обеспечения контроля, регламентации деятельности персонала и другие принципы.

Независимо от вида каждый банк имеет обязательный для всех набор определенных блоков управления. В числе таких блоков: Совет банка, Правление (Совет директоров), блок общих вопросов управления, блок коммерческой деятельности, финансовый блок, блок автоматизации и административный блок.

В Совет банка, как правило, входят его учредители. Число учреди­телей и пайщиков у многих банков довольно значительно, иногда до­стигает нескольких десятков. Преимущественной формой собст­венности для банков в мировой практике является акционерная форма собственности, где как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица. Совет банка утверждает годовой от­чет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В со­став Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руко­водители важнейших подразделений банка. В Правление могут вхо­дить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо ча­стично данной кредитной организацией.

В блок общих вопросов управления входит организация планирова­ния, прогнозирования деятельности банка, подготовки и разработки методологии, юридическая служба и служба безопасности. Назначе­ние данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять требования Центрального банка по основным направлениям деятель­ности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономическо­го управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе теку­щей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), форми­ровании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.

Коммерческая деятельность (четвертый блок) охватывает организа­цию различных банковских услуг - кредитование, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции, связанные с обслу­живанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок яв­ляется центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. В этот блок обычно входят кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

Кредитное управление осуществляет всю работу по формирова­нию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обес­печенностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, ана­лизу кредитных операций и их методическому обеспечению.

Банки, однако, зарабатывают не только на выдаче кредита и получе­нии платы от клиентов за его использование. Среди банковских услуг за­метное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию. Организацию работы банка в сфере расчетов выполняет операционное управление. Основной функцией его работни­ков является обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от юридических и физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков и последую­щем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств и Т.п.

В составе коммерческого блока находится и отдел (управление) по операциям банка с ценными бумагами, который осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет банку получать за эту ра­боту определенное комиссионное вознаграждение. К сожалению, в связи со слабым развитием рынка ценных бумаг данная операция в российских банках не получила широкого развития.

Особенность структуры российских коммерческих банков заклю­чается и в том, что в составе их коммерческого блока в силу неразвито­сти банковских услуг также отсутствуют специальные отделы по меж­дународным кредитно-расчетным операциям, операциям по управле­нию имуществом клиентов, по оказанию услуг населению и др.

Финансовый блок призван обеспечить учет доходов и расходов, соб­ственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В дан­ный блок входит: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и кор­респондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации (в тех банках, которые имеют разре­шение на сбор наличных денег).

Блок автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин, и, соответственно, особый технический блок, обеспечивающий электронную обработку данных.

Административный блок включает отдел кадров (управление персо­налом) банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор канди­датов на определенные должности, повышение квалификации рабо­тников кредитной организации, прием, продвижение по службе и увольнение персонала, секретариат, канцелярию, а также хозяйствен­ные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственных и социальных потребностей и Т.П.

Представленная структура является наиболее общей, обеспечива­ющей организацию банковской деятельности. Однако непосредствен­ная структура банка может включать и иные подразделения, строиться по различным принципам, отражающим специфику каждой конкрет­ной банковской организации. На структуру аппарата управления коммерческого банка влияют такие факторы, как: размер банка и численность персонала; квалификация персонала; уровень универсализации или специализации банка; необходимость экономии на затратах и эффективной загрузки банковского персонала.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Результатом банковской деятельности является банковский продукт, как продукт коллективного труда банковского персонала в целом. Данный продукт свойствен только для банков. Ни один другой экономический субъект платежные средства не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности.

На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.

На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов.

На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, гарантии, хранение ценностей, консультирование и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой процесс создания банковского продукта. Услугами являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Банковской услугой является одна или несколько операций бан­ка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Услуги коммерческих банков означают проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся: нематериальная сущ­ность; продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляют банкиры; проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется в зако­нодательном порядке; создатель новой банковской услуги не имеет ав­торских прав: система предоставления банковских операций и услуг интегрирована, поскольку банки вы­полняют их в комплексе, как набор банковских операций и услуг.

Операция – это конкретныйвид действий по созданию продукта.

Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок. Как правило, в понятие банковской операции включаются не только юридически значи­мые, но и целый ряд фактических действий, связанных с бухгалтерским оформлением таких сделок.

Коммерческие банки вправе совершать три группы, сделок:

1. банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности (первая группа сделок);

2. сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения и т. п.) (вторая группа сделок);

3. а также ряд других небанковских сделок, не запрещен­ных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций) (третья группа сделок).

Для осуществления банковских операций требуется лицензия Банка России (ст. 11 Закона о банковской деятельности). Для осуществления второй и третьей групп сделок, совершаемых коммерческими банками, лицензии не требуется.

Виды лицензий КБ определены ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О ПОРЯДКЕ ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РОССИИ РЕШЕНИЯ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ВЫДАЧЕ ЛИЦЕНЗИЙ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ»

Вновь созданному банку могут быть выданы 5 видов лицен­зий.

I. Лицензия на ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц.

2. Лицензия на ведение банковских операцийв рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц. При наличии данной лицензии банк впра­ве устанавливать корреспондентские отношения с иностранны­ми банками.

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновремен­но с лицензией второго вида.

4. Лицензия на привлечение во вклады денег (рублей) физических лиц (одновременно с лицензией вида 1);

5. Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют) ( одновременно с лицензией вида 2).

Для получения лицензий 4 и 5 видов вновь создаваемый КБ (или в срок менее 2-х лет со дня учреждения) должен:

Ø быть участником системы ОСВ;

Ø иметь СК в размере не менее 3 млрд. 600 млн.руб.;

Ø соблюдать обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Банк, желающий расширять свою деятельность, должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необхо­димо: а) быть в течение последних 6 месяцев финансово ус­тойчивым (классификационная группа 1 или 2 в соответствии с Указанием БР № 2005-У (для банка)); б) выполнять резервные требования Банка Рос­сии; в) не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами; г) иметь адекватную организационную структуру, в том числе службу внутреннего контроля; д) соблюдать технические требования, включая тре­бования к оборудованию, необходимому для ведения банков­ских операций е) выполнять установленные квалификационные требования к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руководителям КО; и другие.

Если эти условия соблюдаются, то действующему банку для расширения его деятельности могут быть выданы лицензий 2, 3, 4, 5 видов, а также 6 вида - генеральная лицензия. Генеральная лицензия может быть выдана КБ, с даты регистрации которого прошло не менее 2-х лет, имеющему перечисленные выше лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и ин. валютах и собственный капитал не менее 900 млн.руб. Наличие лицензии вида 3не является обязательным условием получения генеральной лицензии. Толь­ко банк с генеральной лицензией может (дополнительно к пра­вам, предоставляемым в лицензиях 1-5 ) открывать дочернюю организацию и/или филиал на территории иностранного госу­дарства.

Типовые банковские операции можно классифицировать следующим образом:

1. пассивные операции;

2. активные операции;

3. комис­сионно-посреднические операции:

- Посреднические операции;

- Доверительные операции.

Пассивные операции – это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Для коммерческого банка проведение пассивных операций является первичным по отношению к активным, так как монопольное право эмиссии принадлежит центральным банкам.

Выделяют четыре формы пассивных операций банков.

1. Операции формирования и увеличения уставного капитала банка;

2. Операции формирования прибыли, фондов банков;

3. Депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;

4. Недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов.

В результате первой и второй форм пассивных операций формируется собственный капитал. В России порядок расчета СК осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». – изучить самостоятельно! Третья и четвертая формы пассивных операций формируют заемный капитал коммерческого банка, при этом третья форма пассивных операций образует привлеченные средства, а четвертая форма – заемные средства.

Активные операции банков – это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получе­ния необходимых ему средств, а себе – получение доходов, прибыли. Это достигается разными спосо­бами: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция).

Активы КБ можно разделить на 5 категории: 1) денежные средства, кассовая наличность и приравненные к ней средства (денежный капитал); 2) инвестиции в ценные бумаги (фиктивный капитал); 3) ссуды; 4) здания и оборудование (капитализированные средства); 5) дебиторская задолженность и прочие активы (иммобилизованные средства).

Структура активов КБ – соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, ликвидностью, объёмом рисковых активов, доходностью, объёмом критических и неполноценных активов. Основные критерии оценки активов с учетом ликвидности и риска определены Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г. (с последними дополнениями и изменениями).

С учетом ликвидности активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

2. Ликвидные (текущие) активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

3. Долгосрочные активы – активы (кредитные требования) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

С учетом риска активы делятся на 5 групп:

I группа активов Коэффициент риска 0%

наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути,

средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов,

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота,

средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, требования к

Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов,

обязательные резервы, депонированные в Банке России,

вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (то есть источником финансирования вложений в которые являются обязательства (пассивы), номинированные в валюте кредитного требования (актива).

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,по ссудной и приравненной к ней задолженности",(далее - Положение Банка России N 254-П), средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями

уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания)и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России.

кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации, возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании соглашений между Банком России и банками-резидентами Российской Федерации, заключенных в

соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов текущей (справедливой)стоимости указанных ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об

основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки), "0", "1" (информация о страновых оценках публикуется на сайте Банка России в сети Интернет), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков

указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в размере 80 процентов текущей (справедливой)

стоимости указанных ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк Международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский Центральный банк) и международным банкам развития (Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития,

Международная Финансовая Корпорация, Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в

размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом) и (или) залогом (в виде заклада) собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)

процентов в части, обеспеченной залогом золота в слитках.

2.3.2. II группа активов Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к

субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям

Российской Федерации, код 8904................................ 20

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в

части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или

муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом

номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской

Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, в

части, равной текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, код

8913.......................................................... 20

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к

банкам-резидентам Российской Федерации, к государственной

корпорации "Банк развития внешнеэкономической деятельности

(Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) сроком размещения до 90

календарных дней, код 8964.................................... 20

требования участников расчетов к расчетным небанковским

кредитным организациям, в том числе расчетным центрам ОРЦБ,

кредитным организациям, выступающим в качестве стороны по сделкам

с участниками расчетов на организованной торговой площадке и

являющимся покупателем для каждого участника расчетов - продавца

инструмента и продавцом для каждого участника расчетов -

покупателя инструмента (далее - кредитные организации, выполняющие

функции центральной стороны на организованных торговых площадках),

средства фонда поддержания ликвидности, специально созданного

участниками расчетов, требования кредитных организаций-доверителей

(комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими

активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских

кредитных организациях, в том числе расчетных центрах ОРЦБ, в

кредитных организациях, выполняющих функции центральной стороны на

организованных торговых площадках, требования банков к валютным и

фондовым биржам, код 8941..................................... 20

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам

стран, имеющих страновую оценку "2", к организациям, которым в

соответствии с законодательством соответствующих стран

предоставлено право осуществлять заимствования от имени

государства, код 8903......................................... 20

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами) правительств или центральных банков стран,

имеющих страновую оценку "2", организаций, которые в соответствии

с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям

(поручительствам) правительств или центральных банков указанных

стран, а также кредитные требования и требования по получению

начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом

долговых ценных бумаг центральных банков или государственных

долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "2", код

8975.......................................................... 20

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам

стран, имеющих страновые оценки "0", "1", код 8953............ 20

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами), полученными от кредитных организаций -

резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1",

код 8959...................................................... 20

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к международным банкам развития

(Евразийский банк развития, Черноморский банк торговли и

развития); кредитные требования и требования по получению

начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной

гарантиями (поручительствами) указанных международных банков

развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных

международных банков развития, в размере 80 процентов текущей

(справедливой) стоимости ценных бумаг, код 8977............... 20

2.3.3. III группа активов Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным

органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов

Российской Федерации, субъектам Российской Федерации,

муниципальным образованиям Российской Федерации, а также

номинированные в рублях и фондированные в иностранной валюте

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к Банку России. Порядок отнесения

кредитных требований (их части) и требований по получению

начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории

"фондированные в иностранной валюте" установлен подпунктом 2.3.8

настоящего пункта, код 8960................................... 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в

иностранной валюте, а также кредитные требования в виде

предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по

получению начисленных (накопленных) процентов, в части,

обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов

исполнительной власти, в том числе Министерства финансов

Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,

муниципальных образований Российской Федерации, банковскими

гарантиями Банка России, код 8966............................. 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом

номинированных в иностранной валюте государственных долговых

ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг

Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской

Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, код

8923.......................................................... 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам

стран, имеющих страновую оценку "3", к организациям, которым в

соответствии с законодательством соответствующих стран

предоставлено право осуществлять заимствования от имени

государства, код 8932......................................... 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами) правительств или центральных банков стран,

имеющих страновую оценку "3", организаций, которые в соответствии

с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям

(поручительствам) правительств или центральных банков указанных

стран, а также кредитные требования и требования по получению

начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом

долговых ценных бумаг центральных банков или государственных

долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "3", код

8985.......................................................... 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам

стран, имеющих страновую оценку "2", код 8954................. 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами), полученными от кредитных организаций -

резидентов стран, имеющих страновую оценку "2", код 8946...... 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к открытым акционерным обществам,

соответствующим критериям естественных монополий, деятельность

которых регулируется Федеральным законом от 17 августа 1995 года N

147-ФЗ "О естественных монополиях", при условии их включения

в раздел 2 перечня стратегических предприятий и

стратегических акционерных обществ, утвержденного Указом

Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об

утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических

акционерных обществ" (далее – Перечень стратегических предприятий),

а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены

в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка

России от 27 ноября 2008 года N 2134-У "О перечне ценных бумаг,

входящих в Ломбардный список Банка России",код 8801........... 50

2.3.4. IV группа активов Коэффициент риска

(в процентах)

все прочие активы банка.................................. 100

В состав IV группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп;

остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П) <*>, 61401, 61403, 70606...70612, 70706...70712, 70802;

--------------------------------

<*> Знак "()" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, участвующими в расчете со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящимся к данному балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.

суммы средств, рассчитанной по кодам: 8806, 8934, 8936, 8943, 8947, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8981.

2.3.5. V группа активов Коэффициент риска

(в процентах)

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, а также просроченные требования, к

центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую

оценку "7", к организациям, которым в соответствии с

законодательством соответствующих стран предоставлено право

осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным

организациям - резидентам указанных стран, код 8980.......... 150

2.3.6. В расчет активов банка I - III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами, и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

В расчет активов банка I - III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории "фондированные в рублях" и (или) к категории "фондированные в иностранной валюте" осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования как соотношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 30109, 30111, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 30606, 312...317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301...40307, 40312, 40314, 404...408, 409П, 410...423, 425...440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520...524, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, к совокупной величине активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива H1 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом остатков по счетам N N 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) N N 30208, 50905.

В случае если на дату расчета норматива H1 коэффициент рублевого фондирования равен либо больше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов).

В случае если на дату расчета норматива H1 коэффициент рублевого фондирования меньше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов) в части, равной величине актива, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III - V группы активов).

С учетом доходности активы можно разделить на:

1. приносящие доход – например,предоставленные ссуды, вложения в ценные бумаги;

2. не приносящие доход – например, денежные средства, вложения в основные средства.

Посреднические услуги банков – это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Посреднические услуги включают в себя:

1. Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты;

2. Брокерское обслуживание;

3. Консалтинг и финансовый анализ;

4. Хранение ценностей и тому подобное.

Доверительные (трастовые) услуги банков – операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.

Дата добавления: 2013-12-13