Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк

Вопрос 1. Регулирование валютных операций коммерческих банков

Тема 10. Валютные операции банков

Форфейтинг: сущность и схемы проведения операции

Содержание факторинговых операций (услуг) банка

Классификация видов банковского факторинга

Виды	Признак классификации и основное содержание видов
Внутренний	По территориальному признаку Поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах од­ной страны.
Экспортный (меж­дународный)	Поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных стра­нах. Как правило, экспортер заключает с фактором дого­вор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или опре­деленного круга покупателей (например, всех поку­пателей в определенной стране).
По осведомленности участников операции
Открытый	Должник уведомлен об участии в сделке банка-фак­тора. Уведомление осуществляется путем надписи на счете-фактуре о том, что правопреемником по возни­кающему долгу является определенный банк и пла­тить следует в его пользу.
Закрытый	Должник не уведомлен об участии в сделке банка-фак­тора (факторинговой фирмы). Должник, соответственно, при наступления срока перечисляет сумму долга своему поставщику (кредитору). Риск и стоимость закрытого факторинга выше, чем открытого, и он значи­тельно дороже.
По объему оказываемых услуг
Конвенционный (широкий)	Универсальная система финансового обслуживания клиента, включающая широкий набор оказываемых услуг от инкассации долга до бухгалтерского учета деятельности клиента. За поставщиком сохраняется только производственная функция.
Конфиденциаль­ный (ограниченный)	Ограничивается выполнением только некоторых операций: покупкой права на получение денег от покупателей, оплатой долгов и т.д.
По моменту финансирования (с условием кредитования)
С предварительной оплатой	Предполагает, что банк незамедлительно платит поставщику частьсуммы акцептованных плательщиком платежных тре­бований (80-90% стоимости) за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Остальную часть сум­мы (за вычетом платы за факторинг) банк уплачивает после поступления средств от плательщика. Плательщик должен перечислить в пользу банка сумму долга и пеню за просрочку пла­тежа.
оплата к определенной дате	Оплата к определенной дате предполагает, что банк (факторинговая фирма) берет на себя обязательство получить сумму долга с плательщика по окончании срока отсрочки платежа (от нескольких дней до нескольких месяцев, но,как правило, не более 180 дней). Стоимость переуступленных долговых документов оплачивается (за вычетом платы за факторинг) в определенную дату или по истечении определенного срока.
По праву регресса
С правом регресса	При факторинговом обслуживании с правом регресса банк имеет право продать поставщику любое неопла­ченное долговое требование в случае отказа платель­щика от платежа независимо от причин отказа, вклю­чая отсутствие у плательщика средств. В этом случае поставщик не оплачивает страхование кредитного риска, но должен тщательно отслеживать кредитос­пособность своих контрагентов
Без права регресса	При обслуживании без права регресса банк берет на себя риск неплатежей плательщиками, состав кото­рых он предварительно одобрил. Однако если долго­вое требование признано недействительным, то банк имеет право регресса к поставщику. Повышенный риск банк компенсирует увеличением тарифа за фак­торинговые операции.

Основные экономические достоинства факторинга:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

• превращение дебиторской задолженности в «наличные» деньги;

• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

• независимость и свобода от соблюдения или несоблюдения дебиторами сроков платежей;

• возможность расширения оборотов;

• экономия собственного капитала;

• улучшение финансового планирования.

Имеются ограничения, которые фактор (банк) должен иметь в виду. Как правило, на факторинговое обслуживание не следует принимать предприятия и организации:

• с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

• занимающиеся спекулятивным бизнесом;

• производящие нестандартную или узкоспециализирован­ную продукцию;

• работающие с субподрядчиками (строительные и другие фирмы);

• реализующие в розницу широкий набор «мелочной» про­дукции;

• реализующие свою продукцию на условиях послепродажно­го обслуживания;

• практикующие бартерные сделки;

• заключающие со своими клиентами долгосрочные контрак­ты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции не проводятся также в отношении:

• долговых обязательств филиалов (отделений) предприятий и организаций;

• долговых обязательств физических лиц;

• требований к бюджетным организациям.

С точки зрения банка целями факторинга являются своевре­менное инкассирование долгов для сокращения потерь от прос­роченного платежа, предотвращение появления сомнительных долгов, помощь клиенту в управлении кредитом, ведении бухгал­терского учета, увеличении оборота и прибыльности.

Как уже отмечалось, основу банковской факторинговой (фак­торской) операции составляет покупка (учет) у своего клиента-поставщика (продавца) счета-фактуры, не оплаченного контр­агентом поставщика — покупателем (должником). Банк покупает счет-фактуру на основе договора с поставщиком с условием не­медленной оплаты значительной части (до 80%) стоимости пос­тавки и выплаты оставшейся части (после удержания процента) к назначенному сроку независимо от того, перечислит деньги по­купатель (должник) или нет.

Участниками операции банковского факторинга являются:

• банк-фактор, покупатель не оплаченного должником требо­вания;

• первоначальный кредитор (клиент банка, он же поставщик или продавец);

• должник, получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа.

Плата за факторинг состоит из двух элементов:

1) комиссионной платы за обслуживание. Комиссия взимает­ся за освобождение клиента от необходимости своими силами вести учет, страховаться от сомнительных долгов и рассчитывает­ся как определенный процент от суммы счетов-фактур. Размер платы может меняться в зависимости от масштабов деятельности поставщика и надежности его контрактов, а также от экспертной оценки банком степени риска неплатежа и трудности взимания средств с покупателей;

2) платы за предоставление средств в кредит. Ее размер опре­деляется на основе ежедневного дебетового сальдо на счете пос­тавщика за период между получением средств от банка и датой поступления платежа от плательщика. Процент за такой кредит обычно выше процента за стандартные краткосрочные кредиты, что позволяет компенсировать дополнительные затраты и риск банка.

Договорное оформление обязательств по факторингу требует от банка высокой четкости. В договоре, в частности, фиксируют­ся обязанности сторон, которые, как правило, включают следую­щие пункты:

со стороны банка:

— своевременно оплачивать переуступленные ему долговые требования;

- своевременно информировать клиента о состоянии расче­тов с плательщиками и/или возможности появления затрудне­ний с определенными плательщиками;

со стороны поставщика:

— предоставлять банку всю документацию о поставках това­ров (оказании услуг), включая документы, подтверждающие, что клиент принял товары (услуги);

- своевременно и полно урегулировать все споры с покупате­лями;

— предоставлять банку сведения о неблагоприятных измене­ниях, происшедших с плательщиками, могущих изменить сте­пень риска факторинговых операций банка;

— при необходимости участвовать вместе с банком в рассмот­рении дел в арбитражном суде.

Рассматривая факторинг как инструмент снижения рисков неплатежей по договорам купли-продажи между компаниями, можно выделить следующие его достоинства:

для продавца:

— при своевременной поставке продукции на условиях рас­срочки платежа на срок 30-90 дней получение банковской гаран­тии платежа и зачисление до 80% стоимости отгруженной про­дукции на счет продавца на следующий банковский день после получения извещения от покупателя о приемке товара;

— обеспечение банком получения продавцом оставшейся час­ти выручки в течение 2—3 банковских дней после истечения от­срочки платежа;

— увеличение рынка сбыта продукции за счет покупателей, не имеющих достаточных собственных оборотных средств и платя­щих после реализации полученных товаров;

для покупателя:

— получение товарного кредита с оплатой после реализации;

— величина факторинговой комиссии значительно ниже ста­вок за банковские кредиты;

— сумма требуемого финансового обеспечения, как правило, составляет 20—40% от общей стоимости контракта на закупку то­варов (в зависимости от частоты поставок и периода отсрочки);

— формы обеспечения факторинговых обязательств более гибки (могут включать кроме рублевых депозитов также различ­ные ценные бумаги, гарантии банков и региональных админист­раций), что обеспечивает покупателю дополнительный доход.

Сотрудничество в рамках факторинга начинается с подачи предприятием-поставщиком заявки на факторинговое обслужи­вание (пишется в произвольной форме).

Следующий шаг - предоставление поставщиком списка своих дебиторов (покупателей). При этом банк предварительно огова­ривает «рамки обслуживания» — различного рода ограничения:

территориальные, количественные, ограничения на суммы задол­женностей и т.п. В списке должна быть отражена информация о месте расположения дебиторов, суммах и сроках задолженностей, продолжительности и применяемых формах работы поставщика с покупателями (предоплата, взаимозачеты и т.д.), а также указаны средства связи (номера телефона, факса) и данные о лицах, способньк дать интересующую фактора информацию. Получив ука­занный список, факторинговое подразделение банка приступает к сбору недостающих данных и анализу имеющейся информации.

Далее возможна следующая схема. По результатам анализа ситуации банк:

1. выплачивает 80-90 % стоимости приобретенных долговых требований (в соответствии с договором);

2. ставит каждого дебитора в известность о том, что работа с фактором инициирована и основывается на заявлении постав­щика (открытый факторинг);

3. получив от покупателя сумму долга (по окончании срока отсрочки платежа) осуществляет окончательный расчет с поставщиком, удержав плату за факторинг и учитывая ранее выплаченный аванс.

Возможно и проведение факторинга с применением векселе. При этом применяется следующая схема.

По результатам анализа ситуации банк:

1) ставит каждого дебитора в известность о том, что работа с фактором инициирована и основывается на заявлении постав­щика (открытый факторинг);

2) предлагает покупателю получить кредит на сумму его за­долженности перед поставщиком или в большем объеме, а в ка­честве кредита взять пакет банковских векселей. Получив такие векселя, дебитор тем самым приобретает возможность погасить свой долг перед данным поставщиком (возможно, не перед ним одним).

Если предприятие-покупатель согласно работать по предло­женной схеме, то на следующем этапе следует оценить его креди­тоспособность, Методы такой оценки обычно основаны на груп­пировке статей баланса, анализе денежных потоков и т.д.

В случае выдачи покупателю (должнику) вексельного кредита кроме кредитного договора заключается также связанный с ним договор залога определенного имущества. В качестве залога мо­гут выступать: гарантии надежных банков, валютные средства, государственные долговые обязательства, надежные банковские векселя и другие ценные бумаги, имущество и продукция, явля­ющиеся собственностью кредитуемого предприятия.

Получив предложенные банком векселя, покупатель погаша­ет свой долг перед поставщиком путем оформления на них ин­доссамента. После этого полноправным владельцем данных век­селей является поставщик.

В зависимости от вида полученного векселя (по предъявле­нии или срочный) поставщик может прибегнуть к одному из сле­дующих вариантов действий: а) сразу же предъявить вексель в банк, который переведет вексельную сумму на его расчетный счет; б) путем очередного индоссамента передать векселя (все или определенную их часть) в счет погашения собственной деби­торской задолженности; в) просто расплатиться данными вексе­лями за приобретаемую продукцию.

Банк-фактор примет к учету векселя, предъявляемые постав­щиком, в указанные на них сроки погашения. Покупатель же обязан либо вернуть деньги согласно кредитному договору, либо, если денег у него не будет, погасить кредит за счет залогового имущества.

Общая характеристика природы форфейтинга

Форфейтинговые опера­ции банка (форфетирование, форфейтинг) - это покупка банком долгов его клиентам, выраженных в оборотных ценных бумагах, на безоборотной основе (без права регресса).

Имеется в виду, что банки, занимающиеся этим видом бизне­са (а также специализированные небанковские форфет-компании), покупают со значи­тельной скидкой (дисконтом) документы на дебиторскую задол­женность своих клиентов, т.е. права требования к предприятиям и организациям-должникам. Тем самым банки (форфет-компании) осуществляют средне- и/или долгосрочное кредитование клиентов. При этом банк как покупатель долга (прав требования на такой долг) берет на себя обязательство в дальнейшем ничего не требовать от клиента - прежнего владельца указанных доку­ментов (отказ от права оборотного требования к продавцу доку­ментов, что, собственно, и означает форфейтинг) в случае невоз­можности получить деньги от должника и тем самым берет на се­бя риск неплатежеспособности последнего.

Основными оборотными документами, используемыми в ка­честве форфейтинговых инструментов, являются векселя (прос­тые и переводные). Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были «чис­тыми» (содержащими только абстрактное обязательство). Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

1) в финансовых сделках - в целях быстрой реализации фи­нансовых обязательств долгосрочного характера;

2) в экспортных сделках — для содействия более быстрому поступлению денег экспортеру, выдавшему иностранному поку­пателю товарный кредит на крупную сумму и с длительной рас­срочкой платежа.

На примере этого последнего случая видно отличие форфей­тинга от традиционной покупки (учета) векселей: в сфере внеш­неэкономической деятельности он применяется при поставках оборудования на крупные суммы в кредит на значительные сро­ки (от полугода до нескольких лет) и к тому же обычно предпола­гает наличие гарантии первоклассного банка. Тем самым экспор­тная сделка с отсрочкой платежа превращается в операцию на­личную, что выгодно экспортеру.

Банки, участвующие в международных операциях, иногда кредитуют по схеме форфейтинга дебиторскую задолженность других стран. Данная схема используется, в частности, когда не­возможно получить государственные экспортные кредиты или гарантии по кредитам или при отказе экспортера выдавать дол­госрочный кредит некоторым странам.

Кроме того, форфейтинг используется как инструмент рефи­нансирования на вторичном рынке путем переучета векселей. Имеется в виду, что уже купленные им форфейтинговые обяза­тельства (указанные ранее документы) банк может перепродать на вторичном рынке как целиком, так и по частям. Кроме того, он может предлагать рынку собственные векселя, обеспечением которых являются учтенные им коммерческие векселя. Развитие вторичного рынка рассматриваемых обязательств позволяет бан­кам лучше управлять своими рисками и ликвидностью.

Форфетирование — один из наиболее оперативных способов кредитования клиентских операций, в частности внешнеторго­вых, обладающий важными преимуществами для всех участников сделки.

Для экспортера преимущества форфейтинга заключаются в следующем. Во-первых, поскольку ставка дисконта остается фиксированной на весь период сделки, экспортер может точно рассчитать свои цены поставки. Во-вторых, схема позволяет экс­портеру полностью перенести большую часть финансовых рис­ков на форфейтера. В-третьих, экспортер получает финансирова­ние сразу после поставки товаров (услуг) по основному договору. В-четвертых, условия форфейтинговой сделки можно согласовать быстро. В-пятых, сделка всегда носит конфиденциальный характер. В-шестых, экспортеру не надо думать об управлении дебиторской задолженностью.

Для импортера выгоды форфетирования состоят в возмож­ности получения средне- или долгосрочного кредита и быстроте оформления документации по сделке.

И экспортер, и импортер получают возможность увеличить объемы операций за счет дополнительного финансирования.

форфейтеру (банку) сделка принесет более высокий доход, чем обычное кредитование. Кроме того, как уже отмечалось, он может реализовать приобретенные долговые обязательства на вторичном рынке.

форфетирование имеет и недостатки. Для экспортера основ­ным недостатком данного инструмента является высокая стои­мость услуг форфейтера. Для импортера, выдавшего вексель и обязанного заплатить по нему, недостаток связан главным обра­зом с рисками получения некондиционной продукции, неиспол­нения или неточного исполнения контрагентом условий внешне­торгового соглашения. Банк же несет большую часть коммерчес­ких рисков по сделке; у него отсутствует право регресса в случае неуплаты импортером долга; он несет ответственность за точность оценки кредитоспособности всех участников сделки, в том числе банка-гаранта, и выбор типа форфетируемого обязательства.

Форфетирование является относительно быстро развиваю­щейся сферой банковских услуг. Данные услуги оказывают либо сами банки (создавая для этого в своем составе особые подраз­деления), либо их дочерние специализированные компании. Такие компании обычно создают крупные транснациональные банки.

Впервые форфетирование стали применять швейцарские банки после Второй мировой войны. В настоящее время в Евро­пе основные центры форфетирования - Цюрих, Вена и Лондон. Этот вид услуг постепенно осваивают и российские банки.

В российском законодательстве отдельное понятие «форфе­тирование» отсутствует. Вместе с тем возможность проведения соответствующих операций имеется (см. в п. 4.2 применимые нормы гражданского и банковского законодательства, относя­щиеся к договорам финансирования под уступку денежного тре­бования).

1. Регулирование валютных операций коммерческих банков

2. Сущность и классификация валютных операций коммерческого банка.

3. Валютная позиция: содержание, виды, лимиты

4. Основные виды валютных операций коммерческого банка

Валютное регулирование - деятельность государства, направ­ленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков ми­нимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридиче­ским и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и пе­ревод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Основой валютного законодательства Российской Федера­ции является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осу­ществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении вла­дения, пользования и распоряжения валютными ценностями, от­ветственность за нарушение валютного законодательства.

Однако Закон о валютном регулировании определяет лишь основные положения регламентирования валютной сферы. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1)приоритет экономических мер в реализации государствен­ной политики в области валютного регулирования;

2)исключение неоправданного вмешательства государ­ства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3)единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4)единство системы валютного регулирования и валют­ного контроля;

5)обеспечение государством защиты прав и экономиче­ских интересов резидентов и нерезидентов при осуще­ствлении валютных операций.

По мере углубления кризисных явлений наблюдается тен­денция расширения сферы валютного регулирования. Во мно­гих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т.д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения междуна­родных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большая часть стран обязывает экспортеров своей страны сда­вать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депо­нировать ее в определенных банках. Валютное законодатель­ство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически пре­дусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Валютные ограничения - это законодательное или ад­министративное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими ва­лютными ценностями. Валютные ограничения - одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодатель­ством страны, являются объектом межгосударственного регу­лирования, главным образом через МВФ.

Установление валютных ограничений преследует разнооб­разные цели, например, выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.

Содержание валютных ограничений определяется их ос­новными принципами:

→ централизация валютных операций в Центральном и уполномоченных (девизных) банках;

→ лицензирование валютных операций, требование пред­варительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты;

→ блокирование и введение разных категорий валютных счетов - блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и др.;

→ ограничение конвертируемости валюты.

Органами валютного регулирования в Российской Феде­рации являются Правительство РФ и Банк России.

Согласно действующему на территории Российской Феде­рации законодательству, все валютные операции должны осу­ществляться только через Банк России или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Все резиденты, независимо от формы соб­ственности, обязаны зачислять полученную в результате внеш­неэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.

Основным органом валютного контроля в РФ является Банк России, который:

– определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в ино­странной валюте;

– издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

– проводит все виды валютных операций;

– устанавливает правила про ведения резидентами и не­резидентами в Российской Федерации операций с ино­странной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила про ведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Россий­ской Федерации;

– устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление ва­лютных операций и выдает такие лицензии;

– устанавливает единые формы учета, отчетности, доку­ментации и статистики валютных операций, в том чис­ле уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

– выполняет другие функции.

Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.

В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подраз­деляются:

1. Внутренние лицензии, дающие право на открытие сче­тов резидентов в иностранной валюте, открытие коррес­пондентских счетов в иностранной валюте с российски­ми банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России.

2. Генеральные лицензии, гарантирующие право на со­вершение коммерческими банками полного круга бан­ковских операций в иностранной валюте, как на терри­тории России, так и за ее пределами. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иност­ранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифи­цированных и технических требований. Например,

1.Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъяв­ляет следующие требования:

– знание законодательных и нормативных актов, ре­гулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;

– знание инструкций по проведению валютных нетор­говых операций, кассовой работе с валютными цен­ностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и в рублях российских и ино­странных организаций и частных лиц, о работе об­менных пунктов;

– присутствие в штате банка работников, имеющих опыт про ведения операций с наличной валютой;

– знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей ра­боты с ними;

– наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

– владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

– оснащенность счетной техникой и оргтехникой;

– наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

2.При ведении текущих валютных счетов клиентов банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

для ведения текущих валютных счетов необходимо:

– знание порядка и условий открытия и ведения рас­четных счетов организаций в рублях;

– знание инструкций о порядке открытия и ведения валютных счетов;

– знание нормативных документов и правил прода­жи части валютной выручки предприятий;

– наличие или согласие на открытие корреспондент­ского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

3.Одним из необходимых условий для получения лицен­зии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с ино­странными банками.

К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет сле­дующие квалификационные и технические требования:

– знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

– знание основных тенденций современных между­народных экономических отношений, основ эконо­мического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

– знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

– наличие каналов оперативной международной связи. Получение лицензии на совершение операций по меж­дународным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определен­ных условий, а именно:

– знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по ин­кассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных ак­тов Банка России по международным расчетам;

– знания иностранного языка и соответствующей бан­ковской терминологии;

– практических навыков ведения коммерческой бан­ковской переписки на иностранном языке;

– знания порядка выверки расчетов и урегулирова­ния несквитованных сумм;

– наличия средств международной связи;

– оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подпи­сей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

– оснащения компьютерными терминалами.

4. Получение лицензий на проведение операций по про­даже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, поэтому требует:

– знания валютного законодательства Российской Фе­дерации, в частности касающегося порядка ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и обязательной продажи части экспортной валютной выручки;

– знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;

– практических навыков оценки возникающих рис­ков, умения распределить эти риски;

– наличия средств в разных валютах на счетах кли­ентов.

5.Одним из наиболее сложных и рисковых видов опера­ций коммерческих банков с иностранной валютой яв­ляются кредитные операции в иностранной валюте. Раз­мещение банками валютных средств проводится на внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных опе­раций в иностранной валюте предъявляются те же тре­бования, что и к лицензии на операции по продаже-по­купке иностранной валюты, а именно:

– знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

– знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

– опыт работы с иностранными банками и фирмами;

– оснащение компьютерной техникой и современны­ми каналами связи.

6.Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного техни­ческого оснащения - это депозитные и конверсион­ные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и тра­диций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и ос­нащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.

Формирование валютного рынка в России началось в условиях монополии государства на международную торговлю, неудовлетворительного потребительского спроса, в т. ч. и на импорт, отсутствия законодательной базы в области операций с иностранной валютой. Поэтому с учетом этой экономической ситуации в РФ предложение иностранной валюты на валютном рынке формировалось в основном за счет обязательной продажи валюты предприятиями-экспортерами и в меньшей степени игроками валютного рынка, а спрос - за счет предприятий-импортеров и участников рынка, желающих увеличились свои валютные активы.

Обязанность продавать часть валютной выручки была введена еще во времена СССР, когда страна находилась на грани банкротства. С 1991 г. экспортеры в обязательном порядке должны были продавать часть своей валютной выручки (сначала 40%, потом 50%). В 1998 г. норматив обязательной продажи был повышен до 75%. По мере того как Россия выходила из кризиса, норматив снижался, а принятые в 2003 г. поправки в Закон о валютном регулировании и контроле оставили у ЦБ РФ право устанавливать его в пределах 25%. С конца 2004 г. он составлял 10%.

В 2006 году ЦБ России отменил обязательную продажу валютной выручки и снизил с 1 мая 2006 г. в два раза нормативы резервирования средств при валютных операциях по оттоку-притоку капитала.

Решение Банка России было обусловлено состоянием российской экономики, характеризующимся позитивной динамикой макроэкономических показателей, профицитом государственного бюджета, высоким уровнем официальных золотовалютных резервов, систематическим превышением предложения иностранной валюты над спросом на нее на внутреннем рынке.

Решение принято в целях обеспечения плавного перехода российской экономики к валютному режиму, предусматривающему в соответствии с действующим законодательством осуществление с 1 января 2007 г. валютных операций без ограничений и выполнения мероприятий по достижению полной конвертируемости валюты Российской Федерации.

В целом валютные ограничения во всех странах мира могут возобновиться в период обострения валютного кризиса, и здесь государство берет на себя функции регулирования валютных операций.

После присоединения России к МВФ проводились меры по либерализации порядка получения лицензии вывоза и пере­сылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты Россий­ской Федерации, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномо­ченными банками Российской Федерации. Был изменен поря­док открытия и ведения уполномоченными банками счетов ре­зидентов и нерезидентов в валюте Российской Федерации, введена новая отчетность по конверсионным операциям упол­номоченных банков, являющихся ведущими операторами меж­банковского валютного рынка.

Внесены изменения в порядок оформления паспортов сде­лок, сделок с наличной иностранной валютой, работы обмен­ных пунктов, сделок между уполномоченными банками, поря­док резервирования, обязательной продажи части валютной выручки, усиления валютного контроля.

Произошло существенное ужесточение валютного контро­ля за открытой валютной позицией.

Уполномоченный банк приобретает право на открытие ва­лютной позиции с даты получения им от Банка России лицен­зии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва банком России.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномо­ченных банков Российской Федерации осуществляется в рам­ках надзора за деятельностью кредитных организаций. В слу­чае грубых нарушений Банк России принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.

Усилился контроль за экспортно-импортными операциями по линии взаимодействия с органами таможенного контроля по составлению паспорта сделки в рамках выполнения надзорной функции уполномоченными банками.

Учет экспортно-импортных операций и контроль за их про­ведением осуществляет уполномоченный банк (банк паспорта сделки - БПС), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.

Паспорт сделки - это документ валютного контроля, со­держащий сведения из контракта между резидентом и нерези­дентом, необходимые для проверки.

Резидент, представляет в БПС документы, подтверждающие факт ввоза товаров на та­моженную территорию Российской Федерации или вывоза то­варов с таможенной территории Российской Федерации, а так­же выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе ис­ключительных прав на них. Подтверждающие документы пред­ставляются резидентом в БПС одновременно с двумя экземп­лярами справки о подтверждающих документах в определенные сроки.

К документам прилагаются копии:

·банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных валютных операций по контракту;

·заявления о резервировании.

БПС проверяет соответствие информации, указанной ре­зидентом в справке о подтверждающих документах и в справке о расчетах через счета за рубежом, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах или в копиях банковских вы­писок, а также соблюдение резидентом порядка оформления справок.

БПС в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту открывает и ведет в элект­ронном виде специальную ведомость.

Открытие и ведение транзитного валютного счета. Уполномоченные банки открывают резиден­там (юридическим лицам и физическим лицам - индивидуаль­ным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все суммы иностранной валюты в пользу резидента, поступающие:

·с одного текущего валютного счета на другой текущий валютный счет резидента;

·от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

·с текущего валютного счета одного резидента на теку­щий валютный счет другого резидента, открытых в од­ном уполномоченном банке.

С транзитного валютного счета денежные средства списы­ваются:

- для продажи иностранной валюты, включая обязатель­ную продажу части валютной выручки (если установлена обязательная продажа);

- для оплаты расходов и иных платежей;

- для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке поступлений иностран­ной валюты.

Дата добавления: 2013-12-13