Сдача представителем банка денежной наличности в кассу РКЦ осуществляется по объявлению на взнос наличными

Вопрос 2.

Вопрос.

Урок 6,7:Тема: Кассовое обслуживание,в учреждениях Банка России, кредитных организаций.

Вопросы:

1. Общие положения кассового обслуживания учреждениями ЦБР банков.

2. Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России.

3. Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России.

Кассовое обслуживание в учреждениях Банка России (РКЦ) осуществляется на основании указания ЦБР от 27 августа 2008 года №2060-У.

Учреждения РКЦ совершают кассовые операции по приему и выдаче банкнот и монеты от банков с зачислением, перечислением сумм принятой денежной наличности на банковские счета этих банков.

Кассовое обслуживание осуществляется на основании договоров, заключенных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Договор, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание банка, заключается Банком России в лице руководителя территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается банк, руководителя учреждения Банка России, входящего в состав данного территориального учреждения Банка России.

Кассовое обслуживание в РКЦ осуществляется в течение операционного дня в соответствии с графиком обслуживания банков.

Сдача, получение денежной наличности в РКЦ осуществляются представителем банка.

Банк для осуществления своего кассового обслуживания представляют в РКЦ заверенные руководителем и главным бухгалтером реквизиты, проставляемые на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с пачками банкнот, пломбах и сварочных швах.

Около касс РКЦ помещается объявление о том, где находятся образцы банкнот, которые по просьбе представителя банка могут быть представлены ему для ознакомления.

В объявлениях на взнос наличными, денежных чеках, оформленных банками на сдачу, получение денежной наличности в РКЦ, указываются источники поступлений, направления выдач денежной наличности в соответствии с номенклатурой символов отчетности о наличном денежном обороте, предусмотренной нормативными актами Банка России.

Денежная наличность принимается, выдается из касс РКЦ таким образом, чтобы представитель банка имел возможность визуального наблюдения за действиями кассового работника РКЦ.

Заполненное объявление на взнос наличными представитель банка передает бухгалтерскому работнику РКЦ для проверки на соответствие установленной форме бланка, заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, правильности указания банковских реквизитов, оформления и передачи кассовому работнику.

Представитель банка сдает в кассу РКЦ денежную наличность, сформированную и упакованную в соответствии с требованиями Положения № 318-П в полные и неполные пачки банкнот, полные и неполные кассеты с пачками банкнот, полные и неполные мешки с монетой. Кассовый работник принимает пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, кассеты с пачками банкнот - с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия на ярлыке и пломбах необходимых реквизитов, соответствия количества и номинала вложенных в кассету пачек банкнот реквизитам, указанным на ярлыке к кассете с пачками банкнот, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Пачки банкнот, мешки с монетой, кассеты с пачками банкнот, имеющие несоответствие указанных реквизитов, а также кассеты с нарушенной упаковкой РКЦ не принимаются.

При соответствии фактической суммы денежной наличности, сдаваемой представителем банка, и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными, представитель банка получает от кассового работника РКЦ квитанцию к объявлению на взнос наличными, подписанную бухгалтерским и кассовым работниками, с проставленным оттиском печати, содержащим наименования территориального учреждения Банка России и РКЦ, наименование и номер кассы РКЦ, принявшего денежную наличность.

В случае выявления при приеме денежной наличности несоответствия фактической суммы, сдаваемой представителем банка сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассовый работник предлагает представителю банка заново заполнить объявление на взнос наличными на фактическую сумму. Денежная наличность возвращается представителю банка или по его просьбе находится на столе кассового работника до получения заново оформленного объявления на взнос наличными.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению на взнос наличными указывает фактически принимаемую сумму денежной наличности и расписывается, после чего возвращает первоначально оформленное объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Объявление и ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются любым способом, исключающим возможность восстановления их первоначального вида. Квитанция к объявлению на взнос наличными направляется в кассовые документы РКЦ.

В случае выявления в пачках банкнот, кассетах с пачками банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками банка, при их полистном, поштучном пересчете в РКЦ излишка, недостачи, сомнительных денежных знаков, в РКЦ в тот же день составляется акт об излишках, недостачах/сомнительных банкнот(ах) в пачках/монет(ах) в мешках в двух экземплярах. Один экземпляр акта с приложенными верхней и нижней накладками от пачки банкнот, бандеролями от всех корешков пачки банкнот, полиэтиленовой упаковкой с оттиском (оттисками) клише, ярлыком от мешка с монетой, обвязкой с пломбой направляется в порядке, предусмотренном в договоре, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание банка, в банк, кассовыми работниками которыми сформирована и упакована денежная наличность.

Экземпляр акта, составленного на сомнительные денежные знаки, направляется банку вместе с экземпляром акта экспертизы денежных знаков, в котором сомнительные денежные знаки признаются неплатежеспособными или требующими дополнительных исследований, подписанным кассовым работником РКЦ, проводившим экспертизу, и заверенным оттиском печати, содержащим наименования территориального учреждения Банка России и РКЦ, номер печати и наименование должности кассового работника. Акт оформляется на каждый сомнительный денежный знак, признанный неплатежеспособным, в отдельности. Экземпляры этих актов направляются в банк, не позднее рабочего дня, следующего за днем их составления.

Порядок урегулирования претензий по излишкам, недостачам, неплатежеспособным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот, кассетах с пачками банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками банка, определяется договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание банка.

Территориальное учреждение Банка России, РКЦ вправе предусмотреть в договоре, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание банка, условие о взимании с банка платы в размере 0,1 процента от суммы фактически вложенных банкнот в пачку, монеты в мешок за осуществление в РКЦ повторного пересчета сформированных и упакованных кассовыми работниками банка пачек банкнот, мешков с монетой, в которых выявлены излишек, недостача.

Суммы недостач, неплатежеспособных денежных знаков, выявленных при пересчете пачек банкнот, кассет с пачками банкнот, мешков с монетой, сданных банком, а также плата за повторный пересчет списываются в без акцептном порядке с банковского счета банка в день составления акта на выявленный излишек, недостачу или акта, в котором сомнительные денежные знаки признаются неплатежеспособными или требующими дополнительных исследований. Сумма излишка, зачисляется на банковский счет банка в день составления акта.

Сомнительные денежные знаки, принятые в банке, сдаются в РКЦ для проведения экспертизы по заявлению, оформленному на бланке банка и подписанному руководителем и главным бухгалтером банка. К заявлению прилагается опись сомнительных денежных знаков в которой указываются номиналы, год образца, количество, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков, серии и номера - для банкнот, наименование монетного двора федерального государственного унитарного предприятия

"Гознак" - для монеты, дата составления описи. По возможности в описи сомнительных денежных знаков указываются наименование организации или фамилия, имя, отчество физического лица, от которого поступили сомнительные денежные знаки, а также дата выявления сомнительных денежных знаков в банке. Опись составляется в двух экземплярах и подписывается заведующим кассой банка. При сдаче на экспертизу сомнительных денежных знаков, имеющих существенные повреждения, номиналы и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, в заявлении указывается их условная оценка - 1 рубль за упаковку, в описи проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль". При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других документов), к заявлению прилагается копия такого документа.

Представитель банка передает заявление и 2 экземпляра описи бухгалтерскому работнику РКЦ. Сомнительные денежные знаки передаются кассовому работнику РКЦ. Представителю банка выдаётся второй экземпляр мемориального ордера, второй экземпляр описи, с проставленными оттисками печати, содержащими реквизиты РКЦ.

Экспертиза сомнительных денежных знаков в РКЦ проводится в течение пяти рабочих дней со дня сдачи.

По результатам проведения экспертизы в тот же день составляется акт.

В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков они направляются РКЦ на дополнительные исследования в другое учреждение Банка России. Банку направляется акт, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований.

В случае признания принятых на экспертизу банкнот неплатежеспособными, не содержащими признаков подделки проставляются штамп "В обмене отказано", наименование РКЦ, дата, фамилия, инициалы, подпись кассового работника РКЦ

,неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются представителю кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации. При этом указанный представитель расписывается в получении неплатежеспособных денежных знаков в мемориальном ордере, оформленном в одном экземпляре, в котором приводятся данные паспорта представителя банка.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки, передаются территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается банку по их просьбе в день обращения.

Дата добавления: 2013-12-13