Тема: Порядок приёма сумок с наличными деньгами от клиентов

Урок 16

Организации могут сдавать в банк наличные деньги в сумках.

Для сдачи в банк сумок с наличными деньгами организация представляет в банк образцы пломб, которыми будут опломбировываться сумки, или описание вида упаковки. Образцы пломб заверяются руководителем банка.

В банке ведется в произвольной форме список организаций, сдающих сумки с наличными деньгами, с указанием в нем наименований организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в банк, формируются и опломбировываются кассовым работником организации таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в банк, в организации составляется препроводительная ведомость к сумке.

Если сумка с наличными деньгами сдается организацией, ведомость к сумке вкладывается в сумку с наличными деньгами, накладная к сумке и квитанция к сумке представляются в банк вместе с сумкой с наличными деньгами.

В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками ведомость к сумке вкладывается организацией в сумку, квитанция к сумке остается в организации, накладная к сумке и явочная карточка представляются в банк вместе с нал. деньгами.

При сдаче сумки с наличными деньгами коммерческой организацией(почта), не являющейся банком, наряду с ведомостью к сумке вкладывается и реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в препроводительной ведомости должна соответствовать отраженной в реестре проведенных операций общей.

Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в накладной к сумке и явочной карточке, если сумка с наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке и квитанции к сумке, если сумка с наличными деньгами принимается от организации, и составляет журнал.

При соответствии записей в указанных документах бухгалтерский работник подписывает журнал, направляет его кассовому работнику.

В случае выявления исправлений в явочной карточке без подтверждающих записей кассового работника организации, расхождений данных в явочной карточке и накладной к сумке, принимаемой от инкассаторских работников, в графе "Примечание" журнала делается соответствующая запись.

При выявлении несоответствия записей в накладной и квитанции, оформленных к сумке с наличными деньгами, принимаемой от организации, сумка с наличными деньгами, накладная к сумке и квитанция к сумке возвращаются организации. Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке не допускается.

Сумки с наличными деньгами принимаются кассовым работником, осуществляющим приходные кассовые операции, или контролирующим работником.

При приеме сумки с наличными деньгами кассовый, контролирующий работник проверяет:

1. не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений);

2. наличие на сумке с наличными деньгами пломбы, ее целость и соответствие имеющемуся образцу;

3. соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной, если сумка с наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в накладной и квитанции, если сумка с наличными деньгами принимается от организации.

При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников кассовый, контролирующий работник проверяет номера принимаемых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с данными явочных карточек, количество порожних сумок с данными явочных карточек и справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках. После проверки явочные карточки возвращаются инкассаторским работникам.

При приеме от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа, кассовый, контролирующий работник проверяет целость сумок с наличными деньгами, сверяет данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами и накладными к сумкам, а также их общее количество, подписывает распечатку автоматического сейфа.

В случае предъявления в банк сумки, имеющей повреждения, а также при расхождении сумм, в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:

1. кассовый работник вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом;

2. контролирующий работник передает указанную сумку одному из кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.

При выявлении излишка, недостачи в сумке с наличными деньгами, принимаемой:

· от организации - составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке, накладной и квитанции. Организации выдается квитанция к сумке с проставленным оттиском штампа кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег;

· от инкассаторских работников - составляется в произвольной форме акт пересчета наличных денег (далее - акт пересчета) в трех экземплярах.

Дата добавления: 2013-12-13