Понятия налога и сбора

Общие положения налогового права Российской Федерации

Оглавление

Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции

Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции устанавливается НК (гл. 26.4) и Федеральным законом от 30.12.1995 № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции».

При исполнении надлежащим образом оформленных соглашений о разделе продукции взимание федеральных налогов и сборов заменяется разделом произведенной продукции между государством и инвестором. Взимание федеральных налогов и сборов, не заменяемое разделом произведенной продукции между государством и инвестором, осуществляется в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах с учетом положений Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции».

Установленный специальный налоговый режим применяется в течение всего срока действия соглашения.

· ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ

· Тема 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА

· 1.1. Роль налогов в современном государстве

· 1.2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права

· 1.3. Налоговое право в системе наук

· Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

· 2.1. Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах»

· 2.2. Международные договоры Российской Федерации

· 2.3. Налоговый кодекс РФ

· 2.4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти

· Тема 3. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ

· 3.1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

· 3.2. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

· 3.3. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах

· 3.4. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах

· Тема 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

· 4.1. Налоговая система Российской Федерации

· 4.2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика России

· 4.3. Участники налоговых правоотношений

· Тема 5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ ПРЕДСТАВИТЕЛИ

· 5.1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов

· 5.2. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов

· 5.3. Представители налогоплательщика, плательщика сбора

· Тема 6. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ

· 6.1. Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях

· 6.2. Налоговые агенты

· 6.3. Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов

· Тема 7. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

· 7.1. Налоговая администрация: цели и задачи деятельности

· 7.2. Организационные модификации налоговой администрации

· 7.3. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации

· 7.4. Состав, структура и полномочия налоговых органов

· 7.5. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации

· 7.6. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования

· Тема 8. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ

· 8.1. Принципы установления налогов и сборов

· 8.2. Элементы налога и их характеристика

· 8.3. Способы уплаты налогов

· 8.4. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора

· 8.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

· 8.6. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора

· 8.7. Налоговая отчетность

· 8.8. Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

· 8.9 Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафов

· Тема 9. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

· 9.1. Сущность и формы налогового контроля

· 9.2. Государственный налоговый учет

· 9.3. Мониторинг и оперативный налоговый контроль

· 9.4. Камеральный и выездной налоговый контроль

· 9.5. Административно-налоговый контроль

· Тема 10. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

· 10.1. Истребование документов

· 10.2. Выемка документов и предметов

· 10.3. Проведение осмотра

· 10.4. Проведение инвентаризации

· 10.5. Проведение опроса

· 10.6. Проведение экспертизы

· 10.7. Осуществление перевода

· Тема 11. НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ

· 11.1. Общая характеристика налогового расследования

· 11.2. Характеристика основных модификаций налогового расследования

· Тема 12. ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

· 12.1. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки

· 12.2. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

· 12.3. Внесудебный порядок обжалования

· 12.4. Особенности подачи апелляционной жалобы

· 12.5. Судебный порядок обжалования

· Тема 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

· 13.1. Общая характеристика налогового правонарушения

· 13.2. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

· 13.3. Налоговые санкции

· 13.4. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения

· 13.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления

· Тема 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

· 14.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

· 14.2. Акцизы

· 14.3. Налог на доходы физических лиц

· 14.4. Единый социальный налог

· 14.5. Налог на прибыль организаций

· 14.6. Налог на добычу полезных ископаемых

· 14.7. Водный налог

· Тема 15. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ

· 15.1. Сбор за пользование объектами животного мира

· 15.2. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

· 15.3. Государственная пошлина

· Тема 16. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

· 16.1. Транспортный налог

· 16.2. Налог на игорный бизнес

· 16.3. Налог на имущество организаций

· Тема 17. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

· 17.1. Налог на имущество физических лиц

· 17.2. Земельный налог

· Тема 18. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

· 18.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

· 18.2. Упрощенная система налогообложения

· 18.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

· 18.4. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции

Государственные доходы в правовой литературе определяются как различные денежные ресурсы, поступающие в процессе распределения и перераспределения части национального дохода общества в распоряжение государства и используемые им для своих задач и выполнения соответствующих функций. Государственные доходы составляют финансовую основу деятельности государства.

Все государственные доходы подразделяются на централизованные и децентрализованные. К централизованным относятся доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и средства государственных внебюджетных фондов. К децентрализованным доходам относятся доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности или в собственности субъектов РФ. В первую очередь речь идет о государственных унитарных предприятиях, в том числе федеральных казенных предприятиях.

Конституция РФ (ст. 8) государственные доходы подразделяет по социально-экономическому признаку, где за основу принимаются различные формы собственности: государственная, муниципальная, частная.

По методу мобилизации государственных доходов они могут быть подразделены на обязательные и добровольные. В свою очередь, государственные доходы, поступающие на обязательной основе, подразделяются на налоги и неналоговые платежи.

К неналоговым платежам относятся:

- платежи за оказание различных услуг (государственная пошлина, сбор за клеймение измерительных приборов, таможенная пошлина);

Дата добавления: 2013-12-13