Страхование как финансовая категория, ее специфика

Как экономическая категория, страхование — это совокупность распределительных отношений по поводу формирования специальных фондов за счет средств участников страхования в целях возмещения им возможного чрезвычайного имущественного ущерба в связи со стихийными бедствиями и другими непреодолимыми событиями в жизни общества или отдельных его граждан.

Признаки страхования:

наличие перераспределительных отношений;

наличие страхового риска (и критерия его оценки) страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер;

формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

замкнутая раскладка ущерба путем создания страхового фонда. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

перераспределение ущерба в пространстве и времени;

возвратность страховых платежей (возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд) Размеры взносов, зачисляемых в страховой фонд, рассчитываются таким образом, чтобы все средства, за исключением расходов на проведение страхования, были возвращены страхователям в качестве компенсационных выплат;

самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования:

• рисковая функция, направленная на возмещение случайно возникающего ущерба;

• предупредительная функция (обеспечивает финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска) предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий;

• сберегательная функция (денежные средства накапливаются в страховом фонде до определенного момента, установленного условиями договора страхования, и выплачиваются по истечении его);

2. Контрольная функция (обеспечивает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда).

Контрольная функция страхования заключается в направлении распределительных потоков по формированию и использованию страховых фондов согласно потребностям и возможностям общества на соответствующем этапе его развития. Проявляется она, в частности, в контроле за своевременностью и полнотой уплаты страховых взносов в соответствующие страховые фонды, в определении обоснованных сумм страхового возмещения, расторжении договоров добровольного страхования и т. п.

Реализуя свои основные функции, страхование создает целостную систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства.

Существо страховых отношений проявляется через классификацию страхования и прежде всего по объектам страхования.

Классификация страхования - система деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования — это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования:

1) личное,

Личное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечение страхователя или застрахованного лица

2)имущественное,

Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом страхователями могут быть не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

3)страхование ответственности.

Страхование ответственности - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов, выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов.

Личное страхование включает следующие виды: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование

Имущественное страхование включает следующие виды: страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков

Страхование ответственности включает следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности

Вид страхования включает отдельные разновидности. Разновидности страхования — это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются: страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

Разновидностями имущественного страхования являются: страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др. А также страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.

Разновидностями страхования ответственности являются страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др

Отрасли, виды и разновидности страхования

Отрасль страхования	Вид страхования	Разновидности страхования
Личное страхование	страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование	страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии и др.
Имущественное страхование	страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков	страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др.; страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.
Страхование ответственности	страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности	страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

В экономической литературе иногда выделяют подотрасли. Подотрасли страхования - деление страхования по форме собственности и социальным группам страхователей. Например, для отрасли имущественного страхования в качестве подотраслей можно назвать страхование имущества госпредприятий, сельхозпредприятий, имущества отдельных граждан.

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Согласно российскому Кодексу торгового мореплавания, страховщики при двойном страховании несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенному ими договору страхования.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах

1. Добровольное страхование. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты и граждане. Осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком

2. Обязательное страхование. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения имущественных интересов.

Страхователь - физическое или юридическое лицо (полисодержатель), уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованный - физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Одновременно может быть и страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

Выгодоприобретатель - завещательное лицо, т. е. получатель страховой суммы после смерти завещателя, назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая, что фиксируется в страховом полисе.

Страховщик - юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию (андеррайтер) на определенный вид страхования и принимающее обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму.

Дата добавления: 2013-12-13