Страхування фінансових ризиків

Під фінансовим ризиком розуміють ризик, який випливає з фінансових угод або фінансової діяльності, коли в якості товарів виступає валюта, цінні папери, грошові кошти. Фінансовий ризик охоплює: валютний, кредитний, інвестиційний.

Валютний ризик -це ймовірність фінансових втрат внаслідок зміни курсу валюти, які можуть виникнути в період між укладанням контракту і фактичним проведенням розрахунків за ним. Розрізняють: валютні ризики імпортера, валютні ризики експортера.

Кредитний ризик -пов'язаний з можливістю невиконання підприємством своїх фінансових зобов’язань перед інвестором в разі використання кредиту.

Інвестиційний ризик -пов'язаний із специфікою вкладання підприємцем грошових коштів у різноманітні проекти.

Страхування фінансових ризиків полягає у тому, щоб відшкодувати можливі втрати на випадок, коли через певний період застраховані угоди не дадуть очікуваної віддачі. Страхове відшкодування в такому разі встановлюється в обсязі різниці між страховою сумою та одержаним прибутком від застрахованої комерційної діяльності.

До основних видів страхування фінансових ризиків відносять:

- страхування недоотримання прибутку;

- страхування на випадок зниження обумовленого рівня рентабельності;

- страхування ризику замовника;

- страхування біржових ризиків;

- страхування валютних ризиків;

Страхування від втрат прибутку є формою страхового захисту господарських суб’єктів від втрат майбутньої корисності, які можуть настати передусім із причин випадкового спаду виробничого процесу або його зупинки. Збитки в даному випадку також охоплюють витрати, необхідні для підтримки життєдіяльності суб’єкта, повернення його до попередньо визначеної виробничої програми, а також здійсненні з метою протистояння наслідкам ризикового випадку. Тому страхування від втрат прибутку є так званим комплементарним для багатьох базових видів страхування

Крім базового ризику страхування від втрат прибутку повинно враховувати ризики, пов’язані із сезонністю виробництва, тривалістю терміну відшкодування, характером конкурентів даної галузі, дольову участь у фінансуванні ризику втрат прибутку самого страхувальника.

Розмір страхової суми встановлюється на сонові ІІ підходів.:

І. Величина встановлюється не виходячи за межі капітальних вкладень страхування в комерційні чи фінансові операції, які він бажає застрахувати.

ІІ. Включення в страхову суму не лише капітальних витрат, а також і певного прибутку, який очікується від вкладених коштів.

Враховуючи, що змістом страхування є захист від можливих втрат інвестиційних вкладень, термін дії договору страхування визначається переважно періодом окупності капітальних вкладень, оскільки конкретні строки окупності дуже різняться за видами діяльності. Це залежить від часу функціонування підприємства, рівня його технологічної оснащеності, якості організації та управління, ступеня включення в інфраструктуру.

Даний вид страхування має ту особливість, що виплата відшкодування відбувається переважно після закінчення терміну дії договору, коли буде підведено підсумки здійснення застрахованих комерційних операцій.

Обов’язкові умови для укладання договору: дозвіл, ліцензія, патент на ведення комерційної діяльності. У письмовій заяві він повинен інформувати страхову організацію про передбачувані операції, очікувані втрати та доходи, підписані контракти, які дозволять страховику оцінити ступінь ризику.

В свою чергу страхова компанія зобов’язана збирати та аналізувати інформацію про різноманітні сторони діяльності страховика, про рівень рентабельності, про кредиторську й дебіторську заборгованість.

Тарифні стайки визначаються аналогічно, як при страхуванні комерційних ризиків, про те для кожного підприємства ризик має специфічні характеристики, які визначаються галузевою спрямованістю.

Тому тарифні ставки диференціюються, як за видами ризику так і за галузями.

Страхові тарифи при страхуванні ризику втрат прибутку, %

Назва ризику	Ймовір-ність за рік	Промисловість	Сільське господарство	Будівництво	Інші галузі
Відношення прибутку до активів, коефіцієнт	0,27	0,05	0,47	0,34
Вогонь	0,32	0,1	0,1	0,1	0,1
Стихійні явища Аварія	0,32950	0,1	0,1	0,2	0,1
Крадіжки	0,15	0,3	0,2	0,3	0,2
Тарифна ставка(брутто)	1,2	0,5	0,4	0,8	0,6
Норматив на ведення страхової справи	-	0,5	-	0,8	0,6

4. Страхування кредитних ризиків.

Розвиток кредитного страхування передує розвиток споживчих кредитів, які останнім часом набули популярності. Об’єктом страхування кредитних ресурсів виступають майнові інтереси, пов’язані з матеріальними збитками, що можуть бути завдані страхувальнику внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником своїх зобов’язань, передбачених кредитними договорами між позичальником і страхувальником.

Виділяють такі види страхування кредитів:

1)Страхування делькредере(комерційні кредити, кредити під заставу виробництва і предмети споживання, експортні кредити);

2)страхування поручительства і гарантій;

3)страхування збитків, які виникають через надмірне довір’я.

Необхідною умовою виникнення відповідальності є факт настання страхового випадку, а як результат-поява ризику неплатоспроможності позичальника. Страховим випадком вважаються збитки страхувальника або неналежного виконання позичальником своїх обов’язків, передбачених кредитним договором(договором позики). Сюди відносять: неповернення або часткове повернення позики кредиту(позики) у встановленні кредитним договором терміни, невиплата ним відсотків у повному обсязі та у встановленні кредитним договором термін, невиконання інших обов’язків передбачених кредитним договором.

Страховий платіж залежить від характеру кредиту, діяльності позичальника, мети використання кредиту, наявності товарно-матеріальних цінностей або іншого майна у власності позичальника. Він визначається з урахуванням кредитоспроможності позичальника, цільового призначення кредиту та інших умов передбачених договором кредитування. Страхова сума вираховується з суми кредиту та відсотків за користування кредитом. Межа відповідальності страховика становить від 50-90% суми непогашеного кредиту та % передбачених договором кредитування.

Для визначення ступеня страхового ризику, кредитоспроможності та фінансової стійкості страхувальник повинен подати страховику такі документи:

Ø копію свідоцтва про реєстрацію;

Ø копію статуту;

Ø балансовий звіт;

Ø звіт про фінансові результати;

Ø звіт про рух грошових коштів на останню звітну дату;

Ø копія кредитного договору;

Ø техніко-економічне обґрунтування заходів, що кредитуються;

Ø довідку про залишок коштів на рахунку позичальника;

Ø договори, контракти, рахунки, що характеризують цільове використання кредиту;

Ø договір купівлі-продажу, що є підставою для надання кредиту;

Ø контракти на поставки і реалізації продукції;

Ø розрахунок погашення кредиту;

Ø документ, що засвідчує зобов’язання за заставою;

Ø акт аудиторської перевірки фінансового стану страхувальника;

Для виплати страхової відшкодування страхувальник повинен подати такі документи:

Ø письмову заяву про виплату страхового відшкодування;

Ø офіційні документи, що засвідчують неповернення кредиту;

Ø оригінал договору страхування;

Ø акт несплати позичальником кредиту;

Ø нотаріально завірену копію або оригінал кредитного договору;

Ø акт аудиторської перевірки фінансового стану позичальника;

Ø довідку про залишок коштів на його рахунку;

Ø копія рішення, що до його страхового випадку;

Ø інші документи, зазначені у договорі страхування;

Дата добавления: 2013-12-14