Опорний конспект лекцій

АС „Казна-В”- не є просто прикладним програмним забезпеченням, це дуже складний програмно – апаратний комплекс, котрий, з одної сторони потребує для свого налагодження купу високо кваліфікованих фахівців з інформаційних технологій, з другої сторони при експлуатації практично не потребує втручання та дуже легко підлягає централізованому супроводженню.

АС "Казна-ВЦ" є єдиною автоматизованою системою планування, обліку і аналізу видатків державного бюджету на центральному рівні України.

АС "Казна-ВЦ" реалізована за клієнт-серверною технологією на базі SQL серверу фірми Microsoft і виконує наступні функції:

Формування бази даних мережі розпорядників бюджетних коштів;

Відкриття аналітичних рахунків для обліку бюджетних асигнувань та інших планових показників головних розпорядників коштів;

Ведення бази даних уточненого розпису видатків з урахуванням змін;

Ведення бази даних уточненого територіального розпису видатків з урахуванням змін;

Формування пропозицій про виділення асигнувань;

Формування реєстрів на виділення бюджетних асигнувань;

Передачу в регіональні УДК (АР Крім, областей, мм Києва та Севастополя):

§ Річного розпису асигнувань державного бюджету по території;

§ Помісячного розпису асигнувань загального фонду державного бюджету по території;

§ Повідомлення про зміни річного розпису асигнувань державного бюджету по території;

§ Повідомлення про зміни помісячного розпису асигнувань загального фундації державного бюджету по території;

§ Дані про мережу установ та організацій, які отримують кошти з державного бюджету, у розрізі територій

§ Дані про зміни в мережі установ та організацій, які отримують кошти з державного бюджету, у розрізі територій

§ реєстрів на виділення бюджетних асигнувань

§ Зведених реєстрів виділених бюджетних асигнувань

Передачу головним розпорядникам коштів державного бюджету:

§ Витягу з річного розпису асигнувань державного бюджету

§ Витягу з помісячного розпису асигнувань загального фундації державного бюджету

§ Копії довідки з відміткою про взяття на облік

§ Зведеної інформації про наявність неоплачених фінансових зобов’язань розпорядників коштів у розрізі кодів бюджетної класифікації та територій

Передачу Міністерству фінансів:

§ проекту пропозицій щодо виділення асигнувань з державного бюджету

§ довідка про внесення змін до пропозицій

Та безліч аналітичної інформації підрозділам ДК України.

Одержаний від Міністерства фінансів на паперових і електронних носіях затверджений річний розпис призначень державного бюджету і розпис асигнувань загальної фундації державного бюджету реєструється і береться на облік відповідно до діючого Плану рахунків бухгалтерського обліку. При цьому забезпечується в автоматизованому режимі відображення затверджених сум на відповідних рахунках бухгалтерського обліку і формування виписок з розпису.

По мірі надходження від Міністерства фінансів довідок про зміни розпису формується уточнений розпис (розпис з урахуванням чергових змін). При цьому довідки про зміни реєструються, і суми змін в автоматизованому режимі відображаються на відповідних рахунках бухгалтерського обліку.

Головні розпорядники засобів (окрім місцевих державних адміністрацій) протягом трьох робочих днів після отримання виписки з розпису бюджету подають Державному казначейству України розподіл показників зведених кошторисів доходів і витрат і розподіл показників зведених планів асигнувань із загального фонду бюджету в розрізі розпорядників засобів нижнього рівня і одержувачів у відповідність з мережею на паперових і електронних носіях.

Силові відомства подають вказані матеріали відділу витрат оборони і правоохоронної діяльності, інші – зведеному відділу Управління витрат державного бюджету.

При внесенні змін в планові показники головні розпорядники засобів подають держказначейству відповідні реєстри змін.

При ухваленні реєстрів змін виконуються перевірки на відповідність зареєстрованим довідкам Мінфіну і базі даних уточненого розподілу показників зведених кошторисів і планів асигнувань (з урахуванням змін), або "уточненого територіального кошторису", по кожній організації і в цілому по відомству. При виявленні розбіжностей реєстри змін повертаються для доробки.

Перевірена інформація вноситься в базу даних держказначейства і відображається на відповідних рахунках бухгалтерського обліку.

На підставі одержаних даних формується річний розпис призначень державного бюджету і щомісячний розпис асигнувань загальної фундації державного бюджету по територіях і повідомлення про зміни вказаних документів. Дані відображаються на відповідних рахунках бухгалтерського обліку після перевірки на відповідність сум річних призначень і щомісячних асигнувань в розрізі кодів бюджетної класифікації по кожній установі і в цілому по управлінню держказначейства.

Розпис по територіях може присилатися управлінням держказначейства частинами, у міру отримання даних від головних розпорядників. Нумерація повідомлень про зміни розпису здійснюється окремо по кожному управлінню.

Щодня, у міру прийому реєстрів змін від головних розпорядників, формується "уточнений територіальний кошторис".

На підставі ресурсного балансу на відповідний період, бюджетних призначень і з урахуванням неоплачених фінансових зобов'язань складаються пропозиції про виділення асигнувань.

Затверджені пропозиції враховуються Державним казначейством на рахівницях позабалансового обліку.

В автоматизованому режимі, з використанням довідників відкритих особових рахунків і зведених особових рахунків, готується Розпорядження про виділення бюджетних асигнувань, який є підставою для зарахування виділених бюджетних асигнувань на особові або зведені особисті рахунки головних розпорядників.

Формується виписка з відповідного рахунку, яке передається головному розпоряднику (окрім місцевих державних адміністрацій (МДА), які обслуговуються в територіальних управліннях) на паперових і електронних носіях.

Головні розпорядники засобів (окрім МДА) на підставі одержаного виписування складають розподіл виділених бюджетних асигнувань і подають галузевим відділам Управління витрат державного бюджету.

Розподіли реєструються і контролюються в автоматизованому режимі на відповідність вказаних в них сум залишкам на відповідних рахівницях, залишкам невикористаних асигнувань розпорядників нижнього рівня, невиконаним зареєстрованим фінансовим зобов'язанням і наявної мережі.

Перевірені розподіли групуються по територіях і складаються реєстри на виділення бюджетних асигнувань, які засобами електронного зв'язку передаються у відповідні управління.

На підставі реєстрів складається і затверджується зведений реєстр в розрізі управлінь Державного казначейства.

На підставі інформації про залишки засобів на рахівницях, відкритих у відповідних органах держказначейства, платіжних календарів областей держказначейством ухвалюється рішення про підкріплення засобами.

Підставою для переказу коштів є розпорядження на переказ коштів.

Механізм підкріплення засобами під виділені асигнування визначається у кожному конкретному випадку.

В управліннях на підставі реєстрів і наявних засобів формуються в автоматизованому режимі відповідні платіжні документи і засоби зараховуються на зведені рахунки розпорядників 2 рівні для подальшого розподілу, реєстраційні рахунки розпорядників 3 рівні або реєстраційні рахунки одержувачів (за відсутності вищестоящих розпорядників). Органи держказначейства надають клієнтам виписування з відповідних рахунків за наслідками попереднього операційного дня або по запиту клієнта.

Подальший розподіл засобів розпорядниками 2 рівні проводиться аналогічно (в розрізі територій області). У відповідність з розподілом засоби зараховуються на реєстраційні рахунки самого розпорядника, реєстраційні рахунки розпорядників 3 рівні або реєстраційні рахунки одержувачів. При цьому проводиться автоматизований контроль на відповідність сум що розподіляються залишкам на рахунках, затвердженим пропозиціям, кошторисам, планам асигнувань, зареєстрованим зобов'язанням і даним відомчої мережі.

Програмно - апаратний комплекс АС "Казна-В"

Призначений для автоматизації операцій по фінансуванню та оплаті рахунків розпорядників коштів державного і місцевого бюджетів, проведених органами Державного казначейства усіх рівнів.

Виконує наступні основні функції:

Ведення мережі бюджетних установ і організацій.

Ведення кошторису бюджетних організацій.

Фінансування підприємств і розподіл бюджетних коштів.

Формування вихідних електронних платіжних документів на перерахування коштів у державний та місцеві бюджети, а також документів на відновлення касових видатків.

Формування форм звітності, визначених нормативними документами Державного казначейства України.

Формування звітної інформації для підлеглих відділень казначейства.

Формування звітності для органів Державної Податкової адміністрації і місцевих фінансових органів (по попередньо укладеній угоді).

Ведення довідкової інформації.

Всі ці функції реалізовуються працівниками відділів видатків бюджетів всіх рівнів та відділів комп’ютерізаціії Управлінь казначейства та територіальних відділень казначейства. Всіх користувачів системи можна поділити на наступні групи:

операціоніст - лімітчик,

операціоніст - секретчик,

бухгалтер,

керівник,

технолог.

Кожна з цих груп має свої права в залежності від функціональних обов’язків. Також слід мати на увазі, що всі ці групи поділяються на спеціалістів обласного та районного рівня. Спеціалісти районного рівня мають доступ до інформації лише по своєму району, спеціалісти обласного рівня мають доступ до будь-якої інформації по всій області.

До функцій операціоніста належать:

введення клієнта в мережу;

відкриття клієнту рахунків;

взяття клієнта на обслуговування;

обслуговування клієнта: введення платіжних доручень, розподілу на фінансування, планових показників по клієнту, перерахування коштів з КЕКВ на КЕКВ, відновлення касових видатків і т.д.;

формування виписки по рахункам клієнта та звітності;

формування документів, проведених за попередній день;

імпорт та обробка імпортованих документів (платіжних доручень, зобов’язань, реєстрів та ін.).

У функції бухгалтера входить наступне:

обслуговування головних розпорядників місцевих бюджетів (ОФУ та міських фін. відділів)- проведення розподілів на фінансування з котлових рахунків місцевих бюджетів;

робота з транзитними рахунками Державного бюджету, відкритих на обласному рівні для надходження фінансування з Державного казначейства України та залучення на них коштів з ЄКР;

формування та аналіз звітності про виконання Державного та місцевих бюджетів за видатками, внесення виправлень в звітність.

В коло повноважень технолога входить:

ведення довідників системи;

експорт документів (виписок по клієнту);

управління операційним днем казначейства (відкриття та закриття дня);

імпорт документів з банку;

обробка реєстрів на фінансування;

проведення діагностики системи;

ведення протоколу дня;

адміністрування системи (введення користувачів, надання їм прав доступу).

Для того, щоб почати роботу з програмою АС “Казна-Видатки” необхідно запустити WWW – броузер Internet Explorer 4.0 або вище (при установці операційної системи його ярлик з'являється на робочому столі). Системою запрошується ім’я користувача та пароль.

Головна сторінка, як і майже всі сторінки системи, складається з двох фреймів. У лівому фреймі, знаходиться меню системи. Правий фрейм призначений для виведення інформації.

На головній сторінці відображається інформація про те під яким іменем користувач зайшов в систему, яка поточна дата операційного дня, скільки користувачів працює на даний момент в системі Особливістю головного меню системи є нестандартне виділення функціональних підчастин, а саме, в системі виділяються не АРМи спеціалістів, а функції, які можливо виконати в системі. До функцій надається відповідний доступ всіх спеціалістів, тобто до однієї і тої ж функції можуть мати доступ всіх користувачі системи, якщо це їм дозволено.

Питання для самоконтролю:

1. Охарактеризуйте основні принципи інформатизації роботи ДКУ.

2. Охарактеризуйте основні засади функціонування системи «Казна – Доходи».

3. Охарактеризуйте основні засади функціонування системи «Казна – Видатки».

Дата добавления: 2013-12-14