Показники прибутковості

Показники ліквідності.

Показники ліквідності. Ліквідність характеризує спроможність банку відповідати за своїми зобов’язаннями в терміни і без втрат, тобто відображає спроможність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань перед клієнтами банку. Комерційні банки повинні дотримуватися певних рівнів ліквідності.

Норми ліквідності встановлюються як відношення різних статей активів балансу банку до всієї суми або до певних статей пасивів, або, навпаки, пасивів до активів.

Норму ліквідності ще називають коефіцієнтом ліквідності. Це показник, що характеризує спроможність банку перетворювати свої активи на наявні гроші для задоволення вимог вкладників щодо одержання своїх внесків, і потреб клієнтів в позичках.

Наприклад, норматив миттєвої ліквідності (К л1) розраховують за формулою

Норматив ліквідності (К л2) характеризує частку високоліквідних активів у робочих активах. Його визначають за формулою:

Норматив Клз відображає ступінь використання основних депозитів для надання позик:

Норматив К л4 визначає частку кредитів у загальному обсязі активів банку:

Показники прибутковості активів та прибуткового капіталу вимірюють спроможність банку генерувати власний капітал для забезпечення зростання та подолання економічних труднощів. Коефіцієнт прибутковості власного капіталу (КП.К., або ROE) та коефіцієнт прибутковості активів (КП.А., або ROA) розраховують за такими формулами:

Більшість банків мають показник ROA: 0,5–1,5%, показник ROE — 10–20%. Якщо показник ROE набагато перевищує показник ROA, то це свідчить про незначний розмір власного капіталу в загальному обсязі капіталу.

4.Показники ефективності.

Основними показниками ефективності діяльності банку є показники прибутковості, чистий спред та чиста маржа.

Чистий СПРЕД (SPRED) відображає, наскільки ефективно банк виконує свою основну функція посередника між вкладниками та позичальниками і враховує тільки активи, за якими нараховуються відсотки, та пасиви, за якими сплачується відсоток:

Чиста маржа визначає спроможність банку отримувати прибуток за рахунок залучення на вигідних умовах ресурсів та наступного ефективного використання їх. Для оцінювання ефективності різних видів діяльності банку використовують чисту відсоткову маржу, не відсоткову та операційну:

Чиста відсоткова маржа більшості банків становить 1–5%.

Питання для самоконтролю:

1. Назвіть основні показники, що відображають ефективність діяльності банку.

2. Охарактеризуйте основні показники ліквідності та назвіть їх формули

3. Охарактеризуйте основні показники прибутковості та назвіть їх формули

4. Охарактеризуйте основні показники ефективності та назвіть їх формули

Дата добавления: 2013-12-14