Порядок открытия и закрытия счетов в банке

Для зачисления денежных средств, хранения новых средств, осуществления операций с указанными денежными средствами, юридические лица и индивидуальные предприниматели, а также физические лица, не обладающие таким статусом, открывают в банках текущие (расчетные) счета. Однако законодательство Республики Беларусь предусматривает возможность открытия не только текущих, но и счетов других видов.

В банковском кодексе (гл. 22) помимо текущего банковского счета регламентируются также следующие виды счетов: временный, корреспондентский, благотворительный, карт – счет. Отношения по открытию и функционированию соответствующих счетов опосредуются отдельными договорами.

Порядок открытия большинства видов счетов регламентируется Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно – финансовыми организациями банковских счетов, утвержденной постановлением Правления Нацбанка от 20.06.2007 №127. Счета могут открываться как в белорусских рублях, так и в любой иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Нацбанком.

Текущий (банковский) счет является основным для юридических лиц, ИП и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и осуществления платежей со счета и иных операций. Владельцы счетов вправе открывать необходимое им количество текущих банковских счетов как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Текущие счета могут открывать не только юридические лица, но и граждане. Второй и последующие текущие счета в белорусских рублях юр. лица и ИП вправе открывать при соблюдении следующих условий:1со дня государственной регистрации владельца счета прошло не менее 3-х лет;2наличие прибыли, остающейся в распоряжении владельца счета после уплаты всех налогов, сборов, в государственные внебюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;3наличие положительного аудиторского заключения о результатах обязательного аудита доверенности годовой бухгалтерской отчетности по итогам предыдущего финансового года.

Субсчета или специальные счета отнесены к разновидностям текущего счета. Указанные счета открываются для хранения денежных средств владельца счета, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнения поручений владельца счета о перечислении или выдаче денежных средств со счета.

Законодательство предусматривает возможность открытия следующих видов субсчетов:ОАО «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» открывают в установленном порядке подрядным организациям субсчета для расчетов с поставщиками за материалы и оборудование, используемые при строительстве домов жилищно-строительных кооперативов, коллективов индивидуальных застройщиков, а также с субподрядными организациями за выполненные работы;-при осуществлении профессиональной деятельности по ценным бумагам с использованием денежных средств клиентов профессиональный участник обязан открыть субсчета для учета на них денежных средств клиентов, поступающих профессиональному участнику во исполнение заключенного с клиентом договора.

Нормативными правовыми актами предусмотрено возможность открытия следующих видов специальных счетов:

Специальный транзитный валютный счет – зачисляются средства в иностранной валюте, поступающие на счет юридического лица или ИП. Данный счет открывается банком самостоятельно при первом поступлении иностранной валюты без представления юр. лицом или ИП каких – либо документов.

Специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте по кредитам, займам, ссудам, предоставленным по решению Президента, Правительства или под гарантию Правительства; кредитам, займам, предоставленным нерезидентами или банками РБ и используемым на приобретение объектов лизинга или имущества, относимого к основным средствам, участвующим в предпринимательской деятельности, используемым для собственного потребления, лизингу. Специальные счета по аккумулированию денежных средств для строительства жилых домов, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей – открываются коммерческим организациям и ИП, осуществляющим строительство жилых домов за счет средств физических и юридических лиц, и предназначены для аккумулирования денежных средств этих лиц.

Вкладной счет открывается для размещения денежных средств клиента и получения дохода. Он может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах, как юридическим, так и физическим лицам. Количество вкладных счетов не ограничено.

Временный счет может быть открыт юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда.

Благотворительный счет – открывается для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований. Данный счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

Договор карт – счета – по договору карт – счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары, работы, услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством РБ.Доверительный счет (трастовый) – по договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо передает банку на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах верителя или указанного им лица.

Для открытия банковского счета юр. лица и ИП (владельцы счета) представляют следующие документы:1заявление владельца счета на открытие банковского счета;

2копию документа о государственной регистрации юридического лица, ИП, верность которой свидетельствовано нотариально либо регистрирующим органом;

3устав юридического лица и учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо, либо их копии верность, которых свидетельствовано нотариально либо регистрирующим органом;

4карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, ИП, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати;5)дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика;6)справку органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах ФСЗН;7)документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;8)копию положения об обособленном подразделении юридического лица, верность которой свидетельствована владельцем счета или нотариально;9)иные документы, предусмотренные законодательством.

ИП, физические лица, действующие от имени юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, обращающиеся в банк по вопросам открытия банковских счетов, представляют документы, удостоверяющие личность.

Несовершеннолетние дополнительно представляют документы, подтверждающие приобретение дееспособности в полном объеме.

Банковские счета закрываются при условии:

1. что на денежные средства не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по банковскому счету;2. отсутствия задолженности по налогам, в т.ч государственные целевые бюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний, а также в ФСЗН;При соблюдении вышеперечисленных условий банковские счета могут закрываться:при отсутствии денежных средств на текущем счете в течении 3 месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, для иных банковских счетов – при отсутствии средств на банковском счете в течении одного года;

при превышении владельцем счета месячного срока со дня реорганизации, изменения подчиненности, внесения изменений и дополнений в учредительные документы;иных случаях

Юр. лица и ИП для закрытия банковских счетов представляют в банк следующие документы: заявление владельца счета на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на закрытие банковского счета; справку органов ФСЗН об отсутствии у плательщика задолженности Фонду социальной защиты;документ, подтверждающий отсутствие задолженности страховщику владельца счета – страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний, либо заявление владельца счета содержащее информацию о том, что владелец счета не подлежит регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний;справку ИМНС РБ, выдавшей дубликат извещения о присвоении УНП для открытия соответствующего банковского счета, об отсутствии задолженности владельца счета по налогам, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых возложен на налоговые органы, либо документ, подтверждающий согласие налогового органа на закрытие счета в случаях, когда закрытие счета осуществляется по инициативе банка;иные документы, предусмотренные законодательством.

Дата добавления: 2014-01-04