Аккредитив

Чек

Чек это ценная бумага содержащая безусловный письменный приказ владельца счёта обслуживающему его банку о списании указанной в нём денежной суммы и либо зачислении её по указанным реквизитам либо выдаче её в налично - денежной форме.

Положением №2 установлена возможность существования двух видов чеков:

1) Денежный чек. Являющийся инструментом получения юридическими лицами наличных денег через кассу обслуживающих их банков. Денежный чек это безусловный письменный приказ владельца счёта обслуживающему его банку о списании указанной в нём денежной суммы и выдаче её через кассу банка.

2) Расчётный чек. Это безусловный письменный приказ владельца счёта обслуживающему банку о списании указанной в нём денежной суммы и зачислении её по указанным реквизитам. Расчётный чек является инструментом безналичных расчётов между юридическими лицами.

Схема документооборота при расчётах чеками:

1) Передача продавцу оформленного чека в момент поставки товара

2) Передача получателем чека в обслуживающий его банк на инкассо (Инкассо — операция в результате которой банк принимает на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента денежные средства или акцепт платежа по представленным на инкассо документам) (2') Самостоятельная доставка продавцом чека в банк плательщика.

3) Пересылка чека в банк плательщика

4) Списание средств на основании полученного чека

5) Предоставление выписки с расчётного счёта плательщика о списании средств с его Р/С по чеку

6) Оформление сводного платёжного поручения и передача его в РКЦ №1

7) Списание с корреспондентского счёта банка плательщика на основании сводного платёжного поручения. С одновременным оформлением и передачей в РКЦ №2 кредитового авизо

8) Зачисление средств на корреспондентский счёт банка получателя на основании кредитового авизо

9) Зачисление средств на Р/С продавца

10) Предоставление выписки с Р/С получателя о предоставлении денег по чеку

Аккредитив это условное денежное обязательство банка-эмитента произвести платежи в пользу контрагента своего клиента, либо дать поручение исполняющему банку произвести указанные платежи в случае исполнения обязательств лицом в пользу которого открыт аккредитив.

Положением №2 установлены следующие виды аккредитивов:

1) Покрытый (депонированным) — называется аккредитив при открытии которого банк-эмитент депонирует средства с расчётного счёта плательщика для последующих расчётов с поставщиком. Открытие покрытого аккредитива полностью гарантирует банку-эмитенту наличие у плательщика средств в сумме достаточной для оплаты аккредитива.

2) Не покрытый (гарантированный) — аккредитив платежи по которому гарантируются банком-эмитентом. То-есть при недостаточности средств на расчётном счёте плательщика оплата аккредитива будет осуществляться с привлечением денежных средств банка, что предполагает кредитование плательщика в соответствующей сумме и соответственно возврата и оплаты её в соответствующий срок.

3) Отзывный — аккредитив условия которого (срок, сумма, условия его оплаты) могут быть изменены без предварительного уведомления получателя денежных средств

4) Безотзывный — аккредитив условия которого (сумма, срок, условия оплаты) могут быть изменены с согласия получателя денежных средств

Схема документооборота при расчётах покрытым аккредитивом:

1) Заключение договора о поставке продукции в котором в качестве инструмента расчёта сторонами определён покрытый аккредитив

2) Оформления заявления на открытие покрытого аккредитива и передача его плательщиком в обслуживающий банк

3) Открытие аккредитива с одновременным депонированием средств с р/с плательщика

4) Оформление сводного платёжного поручения и передача его в РКЦ №1

5) Списание суммы аккредитива с корреспондентского счёта банка плательщика с одновременным оформлением и передачей в РКЦ №2 кредитового авизо

6) Зачисление средств на корреспондентский счёт банка-получателя

7) Бронирование суммы аккредитива на специальном счёте «Аккредитивы к плате» для последующих расчётов с поставщиком

8) Уведомление продавца об открытии на его имя аккредитива

9) Передача товара продавцом покупателю

10) Предоставление в исполняющий банк документов свидетельствующих об отгрузке продукции в полном соответствии с условиями аккредитива

11) Зачисление денежных средств на расчётный счёт продавца

12) Предоставлении выписки с расчётного счёта продавца о зачислении на его расчётный счёт суммы аккредитива

Инкассовое поручение

Инкассовое поручение это поручение клиента обслуживающему его банку получить от его имени и за его счёт денежные средства или акцепт платежа по представленным на инкассо документам (чекам, векселям, платёжным требованиям).

Схема документооборота с использованием переводного векселя (Оформленное в соответствии с вексельным законодательством требование кредитора (продавца) к покупателю (должнику по векселю) об уплате вексельной суммы в пользу кредитора либо третьего лица указанного в векселе в указанный срок в указанном месте. В основе переводного векселя всегда лежит сделка о поставке продукции на условиях её последующей оплаты, то-есть переводной вексель обслуживает предоставление кредита продавцом покупателю в товарной форме.):

1) Заключение договора о поставке продукции на условиях её последующей оплаты в котором сторонами в качестве средства расчёта определён переводной вексель

2) Оформление переводного векселя и передача его в банк на инкассо для последующего его акцепта покупателем

3) Пересылка векселя в банк покупателя

4) Передача векселя покупателю для акцепта

5) Возврат акцептованного векселя покупателем в свой банк

6) Пересылка акцептованного векселя в банк обслуживающий продавца

7) Уведомление продавца об акцептовании векселя его контрагентом

8) Отгрузка товара в соответствии с условиями договора о поставке продукции

9) Предоставление в банк документов свидетельствующих об отгрузке продукции

10) Передача акцептованного векселя продавцу

Дата добавления: 2014-01-04