Собственные, заемные

Собственные, привлеченные, заемные средства.

Источники инвестиций.

Источники инвестиций отражаются в пассиве баланса:

Собственные источники:

Ø чистая прибыль отчетного года;

Ø резервный капитал для покрытия убытков;

Ø резервы по сомнительным долгам;

Ø целевое финансирование и поступления;

Ø фонды накопления.

Источник формирования собственных оборотных средств – уставный капитал.

Привлеченные средства:

Ø краткосрочные займы (кроме банковских);

Ø кредиторская задолженность;

Ø авансы полученные;

Ø прочие краткосрочные пассивы;

Заемные средства:

Ø Краткосрочные кредиты банков, т.к. на действующих предприятиях основной состав оборотных средств сформирован, и в зависимости от производственной программы требуется его изменение.

Ø Следовательно, основная задача предприятия – обоснование и поиск источников пополнения оборотных средств.

Ø Основной источник пополнения оборотных средств – чистая прибыль. Наличие собственных оборотных средств на определенную дату и их потребность равна разнице между активом и пассивом баланса по первому разделу.

Ø В состав привлеченных средств включается кредиторская задолженность, которая возникает, как правило, из-за недостатков системы расчетов между предприятиями или нарушения законодательства по расчетам.

Источники оборотных средств:

Ø За счет собственных оборотных средств покрывается действительная потребность предприятия в денежных ресурсах, обеспечивающая непрерывность процесса производства и реализации на протяжении года.

Ø За счет заемных средств покрывается дополнительная потребность для образования сезонных запасов материальных ценностей и покрытия затрат на производство, вызываемых колебаниями рыночной конъюнктуры.

Ø Заемные средства, как правило, формируются за счет краткосрочных банковских ссуд, а также за счет средств мобилизованных на финансовом рынке.

Ø Краткосрочные кредиты предоставляются

ü на коммерческой основе,

ü на основе запланированных кредитных договоров,

ü на условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, в пределах кредитных ресурсов банка.

Ø В дополнение к кредитному договору составляется календарный график платежей по основному долгу и по процентам.

Предоставление ссуд может быть:

- под залог имущества и ценностей клиента;

- гарантии или поручительства;

Бланковые кредиты первоклассным заемщикам предоставляются

Дата добавления: 2014-01-04