Расчеты платежными требованиями с акцептом

3. Отгрузочные документы платежное требование

7. Платежное требование, акцепт

6. Сообщение и плат. требование

11. Сообщение

9. Перевод

10. Зачисление Д 30102 К 40702

5. Картотека Д 90901 К 99999 8. Списание Д 40702 К 30102 Д 99999 К 90901

Инкассовое поручениеявляется расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

♦ в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

♦ для взыскания по исполнительным документам;

♦ в случаях, предусмотренных сторонами по. основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему: плательщика, права на списание денежных средств со счета,'- плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы № 0401071 (см прил. 1).

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поруче­нии в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответст­вующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать: ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынес­шего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных докумен­тов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинни­ка исполнительного документа либо его дубликата.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенны­ми исполнительными документами либо, при отсутствии или не­достаточности денежных средств на счете должника для удовле­творения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении ука­занных в нем требований в связи с отсутствием на счете долж­ника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, но­мер основного договора и соответствующий его пункт, преду­сматривающий право бесспорного списания.

Банки не рассматривают по существу возражений платель­щиков против списания денежных средств с их счетов в бес­спорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бес­спорном порядке в следующих случаях:

♦ по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взы­скания:

♦ при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

♦ по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законо­дательством, возвращается исполняющим банком заказной по­чтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший испол­нительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с ука­занием взысканной суммы или дате возврата с указанием осно­вания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыска­теля, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистра­ции банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

Дата добавления: 2014-01-04