Платежное поручение 4 страница

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказан­ных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта Данное платежное требова­ние оплачивается в порядке предварительного акцепта со сро­ком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списа­ние денежных средств ответственный исполнитель исполняю­щего банка обязан проверить наличие ссылки на законодатель­ный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствую­щий пункт, а также, в установленных случаях, наличие показа­ний измерительных приборов и действующих тарифов либо — записи о расчетах на основании измерительных приборов и дей­ствующих тарифов.

При отсутствии указания «без акцепта» платежные требова­ния подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Банки не рассматривают по существу возражений платель­щиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцепт­ном порядке.

§ 3. Чековая форма расчетов

Чек — ценная бумага, содержащая безусловное распоряже­ние чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъя­вителю чека (чекодержателю) (см. рис. 2). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным способом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо, претен­дующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чеко-

Порядок и условия использования чеков в платежном оборо­те регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не­урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в со­ответствии с ними банковскими правилами.

Чеки, выпускаемые банками (кредитными организациями) могут применяться для безналичных платежей в отношениях банков со своими клиентами, клиентами данного банка, выпус­тившего чеки, а также в межбанковских платежах в рамках кор­респондентских отношений (на основании специальных догово­ров с клиентами и межбанковских соглашений).

Официальная форма чека не утверждена. Другими словами, форму чека банк может определять самостоятельно. Вместе с тем такой чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ (ст. 878). Он также может включать иные реквизиты, необходимые для отражения специфики банковской деятельности и реализации налогового законодательства.

В общем случае чек должен содержать:

• наименование «чек», включенное в текст документа;

• поручение плательщику выплатить определенную денеж­ную сумму;

• указание даты и места составления чека;

• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;

• подпись лица, выписавшего чек;

• оттиск печати чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизи­тов лишает его силы чека.

Основные правила работы с чеками:

• в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распо­ряжаться путем выставления чеков;

• не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;

• выдача чека не погашает денежное обязательство, во ис­полнение которого он выдан;

• чек оплачивается за счет средств чекодателя;

• чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;

• плательщик обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том что предъявитель чека является уполномоченным на это лицом;

• лицо, оплатившее, дек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в, получении платежа;

• предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо считается предъявлением чека к платежу;

• средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Операционное содержание схемы

1- Заявление а получение чековой книжки.

2 - Платежное поручение на депонирование средств.

3 - Депонирование средств,

4 - Выдача чековой книжки.

5 - Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг).

6а, 66, 6в - Передача чека в и на оплату.

7 - Перечисление средств.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступ­ными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подлож­ного, похищенного или утраченного чека, регулируется законо­дательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учи­тываются в банках на внебалансовом счете № 91207 «Бланки строгой отчетности». Хранение бланков чеков банками осущест­вляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России»

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредит­ных организаций могут использоваться клиентам кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, но не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кре­дитной организацией и ее клиентами, чеки используются на ос­новании договора о расчетах чеками, заключаемого между кре­дитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут при­меняться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использо­вания чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может преду­сматривать:

— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

— порядок открытия и ведения счетов, на которых учитыва­ются операции с чеками;

— состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

— порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;

— обязательства и ответственность кредитных организаций-участников расчетов;

— порядок изменения и расторжения соглашения. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

— форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, до­полнительных) и порядок заполнения чека;

— перечень участников расчетов данными чеками;

— срок предъявления чеков к оплате;

— условия оплаты чеков;

— ведение расчетов и состав операции по чекообороту;

— бухгалтерское оформление операций с чеками;

— порядок архивирования чеков.

Изначально чек был чисто американским продуктом, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко приме­няете во всем мире. Клиент закупаем чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как прави­ло, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удо­стоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

Еврочековую книжку можно приобрести в любом банке. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется га­рантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым кар­точкам), в результате операций сумма списывается в фунтах стерлингов с текущего счета клиента в Великобритании.

У чека есть ряд недостатков:

— на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;

— у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

В то же время чеки удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно когда владелец магазина знает ад­рес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отношениями.

Порядок и условия использования чеков в платежном оборо­те регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

§ 4. Расчеты по аккредитиву

Аккредитив — форма расчетов, при которой банк, действую­щий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется запла­тить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при усло­вии представления им документов, предусмотренных аккредити­вом, и при выполнении других условий аккредитива.

Могут открываться Следующие виды аккредитивов:

покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислите сумму аккредитива (покрытие за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при откры­тии которого исполняющему банку предоставляется право спи­сывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;

отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.

Аккредитив может быть предназначен для расистов только с одним получателем средств.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанав­ливаются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует указать:

— наименование банка-эмитента;

— наименование-байка, обслуживающего получателя средств;

— наименована получателя средств - сумма аккредитива;

— вид аккредитива

— способ извещения получателя средств об открытии аккре­дитива;

— способ извещения плательщика о номере счета для депо­нирования средств, открытого исполняющим банком;

— полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

— сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

— условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

— ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, ка­сающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслу­живающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (форма 0401005), в котором плательщик обязан указать:

• номер договора, по которому открывается аккредитив;

• срок действия аккредитива (дата закрытия);

• наименование получателя средств;

• наименование банка, исполняющего аккредитив;

• место исполнения аккредитива;

• полное и точное наименование документов, против которых будет производиться выплаты по аккредитиву.

• вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается;

• срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ оказания услуг);

• сумму аккредитива;

• способ реализации аккредитива.

Схема расчета аккредитивом (вариант непокрытого аккредитива)

1 — Договор о сделке.

2 — Заявление на аккредитив.

3 — Распоряжение об открытии непокрытого аккредитива.

4 — Открытие аккредитива (депонирование средств).
5а, 56, 5в — Извещение об открытии аккредитива.

6 — Выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг).

7а, 76, 7в — передача пакета документов с подтверждением (авизование).

8 — Зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя.

9 — Расчеты между банками.

10 — Возмещение расходов банка.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформ­ления реестра всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска пе­чати получателя средств на нем заявленным образцам.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Получатель средств может отказаться от исполнения аккре­дитива до истечения срока его действия, если возможность.та­кого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основ­ном договоре, в котором отражаются следующие условия.

Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Платель­щик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке формы № 0401063, в котором кроме основных реквизитов пла­тельщик обязан указать:

— вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что ак­кредитив является безотзывным, он считается отзывным);

— условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

— номер счета, открытый исполняющим банком для депони­рования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;

— срок действия аккредитива с указанием даты (число, ме­сяц и год) его закрытия;

— полное и точное наименование документов, против кото­рых производится платеж по аккредитиву;

— наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузопо­лучателя и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк от­казывает в открытии аккредитива.

Для расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву плательщик указывает в аккредитиве открытый в установленном порядке исполняющим банком номер лицевого счета балансо­вого счета 40901 «Аккредитивы к оплате», доводимый испол­няющим банком до сведения получателя средств, а получателем средств — до сведения плательщика.

При выставлении непокрытого (гарантированного) аккреди­тива поле «Счет 4090» в аккредитиве не заполняется.

Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком ли­ца, в аккредитив могут быть включены следующие дополни­тельные условия:

— отгрузка товаров в определенные пункты назначения;

— представление документов, удостоверяющих качество про­дукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через ис­полняющий банк и банк-эмитент плательщику;

— запрещение частичных выплат по аккредитиву;

— другие условия, предусмотренные основным договором, Банк-эмитента учитывает суммы покрытых (депонированных) аккредитивов на внебалансовом счете 90907 «Выставленные ак­кредитивы», а непокрытых (гарантированных).аккредитивов — на внебалансовом, счете 91404 «Гарантии, выданные банком».

В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи расчетных докумен­тов, и оттиском печати. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-эмитентом, ответственный исполнитель бан­ка проставляет дату, штамп и подпись. Первый экземпляр рас­поряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняю­щий банк. Один экземпляр распоряжения исполняющий банк передает получателю Средств, другой служит основанием для возврата денег либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых ис­полняющим банком от получателя средств, условиям аккредити­ва банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому (депонированному) аккредитиву вымещения сумм выплаченных получателе средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву — восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня следующего за днем возврата суммы не использованного покрытого (депониро­ванного) аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с которого были перечислены деньги в счет покрытия по аккредитиву.

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. При поступлении от банка-эмитента покрытого (депонированного) аккредитива сумма аккредитива исполняющим банком зачисля­ется на открытый для расчетов по аккредитиву отдельный лице­вой счет балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате», а при поступлении непокрытого (гарантированного) аккредитива сумма аккредитива учитывается на внебалансовом счете 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком».

При сомнении в правильности указания реквизитов аккреди­тива исполняющий банк обязан не позже, рабочего дня, сле­дующего за днем получения аккредитива, направить в банк-эмитент запрос в произвольной форме и до получения дополни­тельной информации не платить по аккредитиву.

В случае покрытого (депонированного) аккредитива посту­пившие от банка-эмитента деньги зачисляются на счет сумм до выяснения. При получении подтверждения по реквизитам ак­кредитива от банка-эмитента исполняющий банк перечисляет такие деньги на отдельный лицевой счет балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате»

Для получения денег по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов (форма № 0401065), отгрузочные и другие документы в пределах срока действия аккредитива

Исполняющий банк обязан проверить соответствие докумен­тов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получа­теля средств образцом, заявленным в карточке с образцами под­писей и оттиска печати

При установлении нарушений в части представления доку­ментов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не произво­дится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотрен­ные аккредитивом, до истечения срока его действия

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания средств с лицевого счета балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате» по покрытому (депонированному) ак­кредитиву или основания списания средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по не­покрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одно­временного отражения на счете 90907 «Выставленные аккредити­вы» или 91404 «Гарантии, выданные банком» в зависимости от вида аккредитива Четвертый экземпляр реестра выдается получа­телю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, пошедшей обязан представить исполняющему банку:

— доверенность, выданную плательщиком на его имя, со­держащую образец подписи уполномоченного лица,

— паспорт или иной документ, удостоверяющий его лич­ность;

— образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с образцами подписей и оттиска печати).

Данные предъявленного паспорта или иного документа, удо­стоверяющего личность, и адрес уполномоченного лица банк записывает в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Образец подписи уполномоченного лица в карточке сличает­ся с образцом его подписи в доверенности. В этой же карточке делается отметка о дате и номере доверенности, выданной орга­низацией, открывшей аккредитив.

Все записи в карточке заверяются подписью главного бухгал­тера исполняющего банка или его заместителя.

Уполномоченное плательщиком лицо на всех экземплярах бланков реестра счетов заполняет следующие реквизиты:

«Акцептован за счет аккредитива №______от______ (дата) уполномоченным ___________ (Ф.И.О., пас­портные данные)»

Наименование, организации-покупателя_______________________________________________

Подпись__________________ Дата_____________»

В целях подтверждения выполнения условий основного до­говора уполномоченное плательщиком Лицо делает аналогичную надпись на товарно-транспортных и других документах, требуе­мый в соответствии с условиями аккредитива.

В исполняющем банке аккредитив закрывается:

— по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

— на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена усло­виями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

— по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьша­ется в день получения от банка-эмитента распоряжения пла­тельщика о полном или частичном отзыве аккредитива. При этом сумма покрытого (депонированного) аккредитива умень­шается в пределах суммы остатка, учитываемого на лицевом счете балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате».

При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккре­дитива исполняющий банк проставляет отметку «Частичный от­зыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива делается запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполните­ля (с указанием фамилии), а также штампом банка.

Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняю­щим банком платежным поручением банку-эмитенту одновре­менно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен напра­вить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

§ 5. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую опера­цию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по по­ручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа. Для про­ведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платеж­ных требования, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безак­цептном порядке), и инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявля­ются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указан­ные расчетные документы вместе с реестром переданных на инкассо расчетных документов (форма № 0401014), составляе­мом в двух экземплярах. По усмотрению получателя средств (взыскателя) в реестр могут включаться платежные требования и/или инкассовые поручения.

Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттис­ком печати.

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента проверя­ет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных бланком ре­квизитов, соответствие подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичность всех экземпляров расчетных документов. Кроме того, при приеме инкассовых по­ручений с приложенными исполнительными документами от­ветственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнитель­ного документа, на который сделана ссылка в расчетном доку­менте, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизи­там исполнительного документа. Затем на всех экземплярах принятых расчетных документов ответственный исполнитель представляет штамп банка-эмитента, дату приема и свою под­пись. Не принять» документы вычеркиваются ста, реестра пери-данных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных до­кументов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и ис­правления в них заверяются подписью ответственного исполни­теля банка-эмитента.

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вто­рым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения, приема документов на инкассо.

Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве жур­нала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения за­трат на доставку расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кре­дитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредит­ные организации (филиалы) организуют доставку расчетных до­кументов своих клиентов самостоятельно.

Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кре­дитной организации (филиала), должны направляться в учреж­дение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).

Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подраз­делениями расчетной сети Банка России при регистрации до­полнительно указываются БИК банка плательщиками БИК бан­ка получателя средств (банка взыскателя). Па первом экземпля­ре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчет­ного документа.

Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществ­ляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключени­ем проверки подписи и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных до­кументов штампа банка-эмитента и подписи ответственного ис­полнителя.

Расчетные документы, оформленные с нарушением требова­ний, подлежат возврату, о чем делается запись с указанием даты и причины возврата в регистрационном журнале.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептован­ные плательщиком, платежные требования на безакцептное спи­сание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенны­ми в установленных законодательством случаях ми документами) помешаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Об этом исполняющий банк обязан известить банк-эмитент направив извещение о постановке в картотеку (форма 0401075). Указанное извещение на­правляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже ра­бочего дня, следующего за днем помещения расчетных докумен­тов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экзем­пляра расчетного документа делается отметка о дате направле­ния извещения, проставляется штамп банка и подпись ответст­венного исполнителя.

Дата добавления: 2014-01-05