Поступление товарно-материальных ценностей

Скидки

Цены

Понятие цены связывается с объектом номенклатуры и характеристикой номенклатуры без детализации по сериям. Детализация до характеристики также не является обязательной.

Все цены можно условно разделить на две группы:

• цены предприятия (отпускные цены, определяются внутри предприятия);

• цены контрагентов (историческая себестоимость и цены поставщиков и конкурентов).

Все цены хранятся с классификацией по типам цен. Для хранения типов цен предусмотрены справочники «Типы цен номенклатуры» и. «Типы цен номенклатуры контрагентов». Каждая позиция номенклатуры может иметь столько значений цен, сколько существует типов цен. Информация о том, какие типы цен назначены для конкретной позиции номенклатуры, и значения цен хранятся в периодических регистрах сведений «Цены номенклатуры» и «Цены номенклатуры контрагентов» (период – 1 день). Записываются цены в регистры сведений только при проведении документов «Установка цен номенклатуры» (цены предприятия), «Установка цен номенклатуры контрагентов» или «Поступление товаров и услуг» (цены поставщиков и конкурентов).

Справочник «Типы цен номенклатуры»

Регистр сведений «Цены номенклатуры»

Документ «Установка цен номенклатуры»

Справочник «Типы цен номенклатуры контрагентов»

Регистр сведений «Цены номенклатуры контрагентов»

Документы «Установка цен номенклатуры контрагентов» или «Поступление товаров и услуг»

Установленные значения цен автоматически подставляются в документы закупок и продаж в соответствии с типом, определенным для контрагента по договору, или в соответствии с настройками пользователя. Допустимость корректировки этих цен в документах так же определяется настройками пользователя.

Нужно иметь в виду, что цены контрагентов и цены предприятия - это абсолютно разные цены. Они обслуживаются независимыми элементами типовой конфигурации, хранятся в разных регистрах сведений, а их взаимное влияние друг на друга строго регламентировано на уровне механизмов подсистемы ценообразования.

Для заполнения цен предприятия по ценам поставщиков. в справочнике «Типы цен номенклатуры контрагентов» тип цен контрагента должен быть обязательно связан с каким-нибудь типом цен предприятия.

Для анализа и сравнения цен предприятия с ценами поставщиков и конкурентов или для сравнительного анализа цен у различных контрагентов предназначен отчет «Анализ цен».

Для каждого типа цен в справочник «Типы цен номенклатуры» задается его вид (реквизит «Вид типа цен»):

• «Базовый» - эти цены задаются документом «Установка цен номенклатуры» для каждой позиции номенклатуры только вручную;

• «Расчетный» - эти цены также задаются пользователями и их значение хранится в информационной базе. Расчетные цены могут быть получены из базовых путем увеличения значений базовой цены на определенный процент наценки. Это выполняется с помощью обработки «Формирование цен», вызываемой из документа «Установка цен номенклатуры».

• «Динамический» - эти цены вычисляются при обращении к ним в товарных документах. Значения этих цен в информационной базе не хранятся, устанавливать их значения документом установки цен не нужно. Хранится только способ их вычисления.

Базовая цена

Расчетные цены (сохраняются в системе)

Динамические цены (рассчитываются при вызове)

Способ и формула расчета, процент

Плановая себестоимость. В рамках системы ценообразования предприятия можно предусмотреть специальный тип цен для учета плановой себестоимости. Этот тип цены предназначен не для контрагентов, а для внутреннего контроля отпускных цен предприятия.

Предусмотрены скидки (наценки) трех видов:

• Ручные - процент скидки задается пользователем вручную отдельно для каждого товара в документах продажи;

• Автоматические - процент скидки регистрируется в разрезе товаров и получателей с помощью специального документа и автоматически подставляется в документы продажи;

• По дисконтным картам - процент скидки привязывается к некоторой дисконтной карте, в документе продажи указывается используемая в данной операции дисконтная карта.

Наиболее гибкой системой настроек обладают автоматические скидки. При установке таких скидок определяются:

• Период действия скидок (по календарю, по дням недели и по времени);

• Вид торговли, для которого действуют скидки (оптовая или розничная);

• Условие действия скидок (по количеству товаров, по сумме продажи, по виду оплаты);

• Ограничение суммы скидки;

• Перечень номенклатурных позиций, на которые действуют скидки, или на всю номенклатуру;

• Перечень получателей скидки (покупатели, розничные магазины) или для всех и т.д.

Перечень возможных автоматических скидок и наценок хранится в конфигурации отдельным списком в справочнике «Типы скидок и наценок», совершенно независимо от типов цен предприятия. Устанавливается действие автоматических скидок (наценок) специальным документом «Установка скидок номенклатуры», при проведении документ записывает информацию в специальные хранилища информации - регистры сведений «Скидки и наценки номенклатуры» и «Время действия скидок». Если же действие скидки (наценки) нужно прекратить раньше срока, оговоренного при установке, то такое действие выполняется с помощью специального документа «Отмена скидок номенклатуры».

Справочник «Типы скидок и наценок»

Регистр сведений «Скидки и наценки номенклатуры»

Документ «Установка скидок номенклатуры»

Регистр сведений «Время действия скидок»

Документы «Отмена скидок номенклатуры»

Список дисконтных карт (и соответствующий ей процент скидки) хранится в справочнике «Информационные карты». Предусмотрена возможность регистрации именных дисконтных карт покупателей. В документах продажи при необходимости указывается дисконтная карта, которая использовалась при конкретной продаже.

В конфигурации реализована возможность накапливать информацию о фактически предоставленных скидках контрагентам по операциям реализации. Для этого используется оборотный регистр накопления «Предоставленные скидки». Просмотреть и проанализировать информацию можно с помощью универсального отчета «Список/кросс-таблица» по разделу учета «Предоставленные скидки».

Подсистема ценообразования не является обязательной для использования. Если цены на предприятии определяются индивидуально для каждой торговой операции (сделки), и нет определенной системы прайсов, скидок и наценок, то цены можно вручную вносить непосредственно в торговые документы. Кроме того, в конфигурации физически независимы все три составляющие подсистемы:

• Цены предприятия;

• Скидки и наценки при продажах предприятия;

• Цены контрагентов.

Протокол согласования цен

В документе «Условия поставок по договорам контрагентов» определяется перечень номенклатурных позиций, их количество и цены. Если с каким-то контрагентом зарегистрирован подобный документ, все механизмы автоматического заполнения цен по умолчанию в товарных документах с этим покупателем будут использовать установленные таким образом цены. При этом значение цен на номенклатурные позиции, установленные средствами описанной выше подсистемы управления ценами предприятия, в расчет приниматься не будут.

Регистрация полученного счета на оплату

Фиксация предварительной договоренности о приобретении у поставщика позиций номенклатуры производится документом «Счет на оплату от поставщика». С точки зрения учета в конфигурации регистрация счета поставщика в большинстве случаев не является обязательной. В основном необходимость формирования документа обусловлена принятым на предприятии документооборотом. В конфигурации, создание документа необходимо только в том случае, когда учет взаиморасчетов с контрагентом в рамках определенного договора устанавливается «По счетам». Тогда счет становится обязательной дополнительной аналитикой взаиморасчетов (сделкой). В такой ситуации оформление любой хозяйственной операции в рамках такого договора должно начинаться с регистрации счета поставщика, и все документы движения денег и товаров в рамках такой сделки обязательно должны ссылаться на этот счет.

Отражение хозяйственных операций оприходования товаров определяется:

1) источником поступления (внешний или внутренний):

2) применяемым на предприятии документооборотом.

Источники поступления.

1. Из внешних источников:

поступление от поставщика (документы «Поступление товаров и услуг» и «Поступление товаров и услуг в НТТ»);

покупка через подотчетное лицо (документ «Авансовый отчет»);

возврат от покупателем (документ «Возврат товаров от покупателя»);

поступление на склад товаров, по которым не оформлены финансовые документы (документ «Приходный ордер на товары»). Например, неотфактурованные поставки или поступление на ответственное хранение;

2. Из внутренних источников:

- поступление с другого склада в рамках одной организации (документ «Перемещение товаров»);

- оприходование излишков (в том числе по пересортице), безвозмездное получение товаров – (документ «Оприходование товаров»);

- оприходование комплекта, сформированного силами предприятия, или оприходование комплектующих, полученных при расформировании комплектов (документ «Комплектация номенклатуры»).

Все описанные виды документов (кроме «Перемещения товаров») являются партиеобразующими, то есть их проведение вызывает формирование новой партии товаров.

При приходовании из внешних источников в документах обязательно должен быть указан поставщик и договор (вида «С поставщиком», «Бартерный» или «С комитентом» ). В договоре определяется множество параметров операции:

• Вид операции - закупка, поступление на комиссию или поступление по бартеру;

• Валюта операции;

• Цены, действующие в рамках договора - необязательный параметр;

• Необходимость указания дополнительного документа-сделки;

• Схема налогообложения контрагента и т.д.

Купленные ТМЦ, полученные услуги и тара, полученная на условиях возврата, отражаются отдельно - в разных табличных частях: «Товары», «Услуги», «Тара».

два варианта отражения операций (для всех вариантов поступления от внешних источников и для поступления по перемещению с другого склада):

1. С использованием ордеров на товары и оформлением на их основании финансовых товарных документов. При этом по ордерам изменяются количественные остатки товаров, а по финансовым товарным документам - стоимость поступивших товаров и состояние взаиморасчетов (с контрагентами или подотчетными лицами);

2. С использованием только финансовых товарных документов, без использования ордеров на товары. В этом варианте все суммовые и количественные движения формируются сразу.

Решение об использовании ордера для оформления поступления товара может быть принято на уровне отдельной партии товара. То есть, некоторые поступления товара можно отражать с применением ордеров, а некоторые без ордеров. Для обеспечения отражения поступления по ордерной схеме в шапке финансового документа предусмотрен переключатель «На склад / По ордеру».

Правилам соответствия ордера и финансового документа:

• По хронологии формирования. Обязательно вначале оформляется «Приходный ордер на товары», а потом финансовый документ;

• По виду внешнего источника. Вид операции приходного ордера (от поставщика, от покупателя, от подотчетника, перемещение) однозначно определяет вид последующего финансового документа;

• По учетным параметрам документов. Должны совпадать склад, наименования номенклатуры и характеристики с сериями (если по ним ведется учет), а так же количество номенклатуры;

• По ссылке. В финансовом документе обязательно должен быть установлен вид поступления «По ордеру» и дана ссылка на исходный ордер (в шапке документа либо в табличной части, если исходных ордеров несколько).

По количеству документов в связке «Ордер -> Финансовый документ» жесткого ограничения нет. Одним ордером можно оприходовать товар, который фактически поступил по нескольким приходным накладным, в то же время товар, оформленный одной накладной, может поступать частями, по нескольким ордерам, и в том числе на различные склады.

Для возможности отражения последнего варианта (оприходование товара одной накладной на несколько складов) в настройках параметров учета должно быть установлено одно из возможных значений реквизита «Указание складов в табличной части документов»:

• «Для документов поступления»;

• «Для документов поступления и реализации».

Дополнительные расходы по приобретению товара оформляют документами:

• «ГТД по импорту». Только для отражения таможенного НДС, таможенных сборов и пошлины, а также акцизного сбора;

• «Поступление дополнительных расходов». Отражение любых (внешних и внутренних) расходов, кроме тех, которые связаны с ГТД.

С помощью документа «Поступление доп. расходов»можно отразить следующие хозяйственные операции:

• Получение услуг от сторонней организации (вид операции = «услуга сторонней организации»).

• Собственные расходы предприятия, связанные с предпродажной подготовкой (вид операции = «внутренний расход»).

Список товаров, на себестоимость которых нужно распределить расходы, задается в табличной части документа. Распределение суммы дополнительных расходов по товарам может выполняться:

• Вручную. В этом случае сумма рассчитывается пользователем и указывается в табличной части документа отдельно для каждой товарной позиции (строки) в реквизите «Доп. расходы (сумма)»;

• Автоматически. В этом случае сумма указывается з шапке документа, при этом нужно указать «Способ распределения» (по количеству, по сумме или по весу). Сам процесс распределения выполняется при проведении документа, и результат будет виден только в движениях документа или в отчетах по партиям. В форме документа распределенные суммы не отображаются. Для автоматического распределения «по весу» в единицах измерения товаров, указанных в документе, должны быть заданы значение веса.

При указании сумм и в шапке, и в табличной части, производится суммирование дополнительных расходов. Это удобно использовать в случае, когда часть расходов нужно распределить на весь список поступивших товаров (например, доставка), а часть - отнести только на некоторые товары из этого списка (например, сертификация отдельных позиций).

Распределение дополнительных расходов по приобретению на себестоимость товара может выполняться двумя способами.

1. Если дополнительные расходы могут быть четко соотнесены с конкретными партиями поступившего товара, то расходы отражаются только двумя вышеописанными видами документов (о обязательна ссылка на основной документ поступления товара (партию);

2. Если дополнительные расходы проблематично четко соотнести с определенными партиями поступления товара, а также если информация о дополнительных расходах поступила до оформления финансового документа или после продажи нужной партии товара, то в документах с дополнительными расходами не указывается ссылка на основной документ поступления (задается только перечень и количество товара); Сама процедура распределения суммы расходов и увеличения стоимости товаров выполняется в конце месяца отдельным регламентным документом «Корректировка стоимости списания товаров».

Регламентный документ «Корректировка стоимости списания товаров» предназначен для корректировки стоимости списания товаров за месяц.При проведении документа выполняется корректировка стоимостных движений по партионному учету за месяц. Выполнение корректировки необходимо в следующих случаях:

• Для расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки товаров «По средней». При проведении документов выбытия товаров (или с помощью обработки, в зависимости от настроек учетной политики) рассчитывается «среднескользящая» («мгновенная» средняя) стоимость на момент документа. Расчет средневзвешенной стоимости выполняется один раз в конце месяца данным документом;

• Для учета дополнительных расходов на приобретение товаров, отраженных в информационной базе после списания товаров.

• Для учета дополнительных расходов на приобретение товаров, оприходованных до поступления товаров (документы «ГТД по импорт/» и «Поступление дополнительных расходов», в которых не указан документ партии).

При этом корректируются стоимостные движения как по партионному учету, так и по связанным с ним учетам себестоимости продаж и затрат. То есть, например, если товары, себестоимость которых корректируется, были реализованы, то исправляются также стоимостные показатели себестоимости продаж.

Дата добавления: 2014-01-05